Добрый день.
Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.36.41)
Увольняется сотрудник 13.04.26. На день увольнения у него образуется долг по отпуску (отгулял авансом) 16,34 дня. Причем крайний отпуск 14 дней были в марте 2026 г (30.03.26-12.04.26). Программа рассчитывает минус 14 дней (начисления) этого отпуска и 2,64 дня берет из предыдущего отпуска в августе 2025г (скрин 1). Во вкладке НДФЛ — сумма с минусом (скрин 2), 802 руб вообще с 2025 года. Во вкладке Корректировка — тоже сумма с минусом (скрин 3). В Регистре Сумма налога, излишне удержанная берется только за 2026 год 4892,00 рубля. Как мне правильно провести документы, чтобы по ндфл было все четко (корректировка ндфл, возврат ндфл)? Если честно я запуталась с этим НДФЛ по годам, надо ли теперь делать корректировку отчетов 6-ндфл?
Сотрудник деньги не вернул и удержать не с чего, поэтому будет по сумме болтаться минус.
И еще — в расчетном листке зависла сумма «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» (скрин 5). Что с этим сделать?
Спасибо.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте.
1. При сторнировании доходов в учете НДФЛ сторно отражается по первоначальной дате выплаты — Сторнирование доходов в учете НДФЛ
Получается, что у нас сторнируется частично отпуск 2025 года поэтому в учете НДФЛ сторно и дохода 6174,56, и налога 802 руб. отправится в прошлый год по той дате выплаты, когда в 2025 году фактически сотрудник получил отпускные. И в регистре налогового учета этот излишне удержанный налог (802 руб.) отражается в 2025 году. А в 2026 — только излишне удержанный налог 2026 года, это правильно.
Нужны корректировки 6-НДФЛ за прошлый год.
2. На вкладке Корректировка выплаты просто общая сумма излишне удержанного НДФЛ, она влияет только на взаиморасчеты, на учет НДФЛ не влияет. Это та сумма, которая отражается в расчетном листке — НДФЛ к зачету в счет будущих платежей. Если сотрудник не напишет заявление на возврат НДФЛ, можно будет списать эту сумму в учете. Но сделать это можно только после того, как отправим 6-НДФЛ за год с заполненной строкой 180 и излишне удержанным налогом по сотруднику. Об этом рассказывали в статье Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»
Т. е. 802 руб. можно списать после того, как подадим корректировку за 2025 год. А остальное только после годового отчета 2026.
3. Если за сотрудником останется безнадежный долг, то его можно будет позже списать в учете. Но сумма долга, который сотрудник не вернул, будет считаться его доходом. И на него тоже нужно будет начислить НДФЛ. Как действовать в этом случае описали в статье Как в ЗУП 3.1 списать долг сотрудника по истечении 3 лет