Удержание НДФЛ при смене статуса сотрудника в 1С ЗУП

Вопрос задал Елена П. (Москва)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Здравствуйте.
Сотрудник на удаленке с 10.10.22 с местом работы в РФ.
С 21.04.23 по ДС к трудовому договору место работы стало вне РФ. НДФЛ с 21.04.23 не удерживаем.
13.08.23 сотрудник вернулся в РФ и пока выезжать не планирует.
По отметке в паспорте следует, что 11.04.23 срок пребывания его в РФ стал менее 183 дней.
На конец года статус сотрудника не изменится, т.к. он будет менее 183 дней в РФ.
Не возникает трудностей просто изменить статус сотрудника и пересчитать НДФЛ по тарифу 30% с начала года. А как это сделать при условии, что у него был период работы вне РФ по ДС к трудовому договору? В 1С ЗУП (ФРЕШ, не КОРП) предлагается изменение статуса 1 раз.
Скажите, пожалуйста, обязанность по удержанию НДФЛ при выплате дохода возникает с отметки в паспорте о пересечении границы РФ или с подписания нового доп. соглашения о месте работы в РФ?

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    1. Каким образом вы регистрировали доходы, когда НДФЛ не удерживали? Использовали начисления с настройкой, что НДФЛ не облагаются?
    2. обязанность по удержанию НДФЛ при выплате дохода возникает с отметки в паспорте о пересечении границы РФ или с подписания нового доп. соглашения о месте работы в РФ?
      В Письме Минфина России от 21.04.2020 N 03-04-05/31921 сказано:

      Перечня документов, подтверждающих фактическое нахождение физических лиц в Российской Федерации и за пределами Российской Федерации, Кодексом не установлено. По мнению Департамента, такими документами могут являться копии паспорта с отметками органов пограничного контроля о пересечении границы, квитанции о проживании в гостинице и другие документы, на основании которых можно установить фактическое нахождение физического лица в Российской Федерации и за пределами Российской Федерации.

    3. Откройте карточку сотрудника. Перейдите по ссылке «Налог на доходы». В разделе «Статус налогоплательщика» нажмите ссылку «История изменения статуса налогоплательщика». Пришлите скриншот открывшейся формы, чтобы были видны значения всех колонок.

  2. Добрый день.
    1. Вводила начисления (отпуск, по окладу, премии) для «зарубежных» сотрудников с настройками, что НДФЛ не облагается.
    2. В истории изменения статуса только Резидент.
    Правильно понимаю, что можно изменить на Нерезидент с января 2023 и тогда пересчет НДФЛ будет с начала года по начислениям по окладу, отпуску, премиям (кроме начислений «зарубежных» с 21.04.23 по 13.08.23?

    1. Да, вы все правильно понимаете, что при изменении статуса на нерезидент с января 2023 г. пересчет коснется только начислений, которые облагаются НДФЛ. А начисления, для которых у вас были настройки «не облагаются НДФЛ», никак не затронутся.

  3. Спасибо большое.

    1. Пожалуйста! Рада была помочь!

Комментарии закрыты.