Изменение статуса на нерезидент РФ

Вопрос задал Елена П. (Москва)

Ответственный за ответ: Мила Клишева (★9.79/10)

Здравствуйте.
Сотрудник работает на удаленке. В ДС к Трудовому договору не определено место нахождения, прописано условие представления им скана загранпаспорта в случае нахождения его вне РФ.
В настоящий момент он прислал скан паспорта, обнаружили, что он на территории РФ менее 183 дней (считали с ноября 2021 по октябрь 2022).
Скажите, пожалуйста, срок для подсчета дней на территории РФ надо считать все-таки на дату выплаты дохода или начисления зарплаты?
Удержали НДФЛ с зарплаты за октябрь по ставке 13%. Подскажите, пожалуйста, как провести исправления в программе?

Обсуждение (7)

  1. Здравствуйте!
    Прикладываю публикацию Учет зарплаты работников за границей в ЗУП 3.1
    и еще одну Как исключить из обложения НДФЛ зарплату сотрудников, работающих за границей?
    К сожалению не уверена, что точно поняла условия. Сотрудник был нерезидент,стал резидентом? Или был резидент стал нерезидентом?
    Посмотрите также обсуждение вопрос, где Юлия разбирала похожую ситуацию.
    Если этого будет не достаточно, то продолжим искать оптимальный путь решения. Приложите скриншоты, будем моделировать в программе.

  2. Здравствуйте, Мила.
    Помощь Ваша очень нужна!
    У сотрудника в трудовом договоре прописано, что место работы определяется работником самостоятельно (согласно абз. 2 ч. 2 ст. 57 ТК РФ). Есть условие, что в случае выезда из РФ обязан представлять скан загранпаспорта с отметками. Скан представил в ноябре по нашему запросу.
    По отметкам в паспорте в Турцию он уехал 22.03.2022 и пробыл до 30.06.2022, потом на 16 дней вернулся в РФ и с 17.07.2022 уехал в Турцию. В октябре стал нерезидентом РФ (менее 183 дней).
    Правильно поняла, что с марта не надо было удерживать НДФЛ — 13%.
    Не поняла тогда надо было исчислить нам налог в июле, т.к. вернулся на 16 дней, а потом опять уехал в Турцию, но до конца июля был в отпуске? Отпуск ведь не должен входить в расчет дней резиденства. А как тогда быть с НДФЛ за июль? Начислять?
    Сотрудник — резидент РФ, но в октябре 2022 нахождение в РФ оказалось менее 183 дней, т.е. резидент стал нерезидентом. С января по февраль надо пересчитать НДФЛ по ставке 30% (про июль не знаю).
    Если все верно, то у него излишне удержан НДФЛ.
    Как теперь в 1С провести корректировки? Проводить на текущую дату?
    Сдавать 6-НДФЛ с корректировкой за все периоды?

  3. Это вопрос из области методологии учета. Мы не являемся аудиторами, поэтому я не вправе здесь давать экспертных разъяснений. Тем более такая не стандартная ситуацию.
    Предлагаю Вам обратить в ИНФС за разъяснениями с точки зрения закона. А мы потом с Вами разберем как это провести в программе.
    У нас есть публикация: https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/sotrudnik-priobrel-status-nalogovogo-rezidenta-polnyj-zachet-i-nepolnyj-zachet-izlishne-uderzhannogo-ndfl.html

  4. Добрый день, Мила.
    Запрос в налоговую отправили, будем ждать ответ.
    Скажите, пожалуйста, о наших действиях в программе, если решили пересчитать НДФЛ за 2 месяца (до отъезда в Турцию) по 30% и вернуть ему разницу 30%-14%.
    Сейчас не будем удерживать у него НДФЛ.

Добавить комментарий