Добрый день. Скажите пожалуйста, каким образом в 2023 году правильно и безопасно учесть НДФЛ при выплате обеспечительного платежа физлицу по договору аренды (зачет в счет оплаты аренды по условиям договора — за последний месяц) для целей учета НДФЛ при подаче уведомления и отражения в отчетности 6-НДФЛ: выплата обеспечительного платежа по аренде была за минусом НДФЛ проведена в апреле текущего года, договор заключен до конца года с последующей пролонгацией.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Учет НДФЛ по обеспечительному платежу при заключении договора аренды с физлицом
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДФЛ при аренде у физического лица Организация арендовала нежилое помещение у физического лица. В соответствии с договором в первый месяц организация уплатила в марте 2024г. аренду…
- Зачет обеспечительного платежа по аренде жилья сотруднику в ЗУП 3.0 Добрый день! Просьба проконсультировать как в ЗУП 3.0 сделать начисление и отразить НДФЛ по зачету последнего обеспечительного платежа по аренде…
- Как провести в ЗУП обеспечительный платеж Здравствуйте. Организация арендует у физического лица квартиру. По условиям договора аренды одновременно с уплатой первого арендного платежа Арендатор вносит обеспечительный…
- НДФЛ по аренде квартиры Добрый день! Мы ООО на ОСНО , работаем в Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.25.37). Подскажите как правильно провести…
Статьи по этой теме
- Как отразить доплату НДС по обеспечительному платежу на УСН с НДС 22% за последний месяц аренды в 1С? ООО на УСН Доходы без НДС, сдает помещения в аренду. С марта переходит на УСН с НДС 22% из-за превышения…
- Начислять ли НДФЛ с обеспечительного платежа арендодателю-физлицу? Источник: Письмо Минфина от 27.01.2022 N 03-04-05/5576 Информация для: организаций-арендаторов Компания арендует помещение у «физика», при этом договором установлена обязанность…
- Аренда у арендатора без дисконтирования при УСН в 1С (ПРОФ) Учет аренды имущества при УСН в программе 1С имеет свои особенности. Вы узнаете, как на УСН (доходы – расходы) учитывать:…
- Как создать счет-фактуру по обеспечительному платежу на счете 76.09 в 1С? Мы учитываем расчеты с арендаторами на счете 76.09. Арендаторы перечисляют обеспечительные платежи, которые будут учтены нами в счет уплаты арендного…
Здравствуйте.
Если обеспечительный платеж признается доходом физлица, в ЗУП его можно отразить при помощи Операции учета НДФЛ. Подробнее об этом документе в публикации Исправление ошибок в учете по НДФЛ .
Также вариант учета обеспечительного платежа рассмотрен в ответе на вопрос Как провести в ЗУП обеспечительный платеж .
Добрый день. Анна, спасибо за ответ. Но вопрос связан не с методологией проведения операции (в этом плане все понятно), а именно с точки зрения законодательства, и как раз опеределения периода к в котором обеспечительный платеж должен быть признан доходом физлица.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Обеспечительный платеж представляет собой денежную сумму, которую одна сторона договора перечисляет другой в качестве неустойки или компенсации убытков, или в вашем случае, как гарантию платежа за последний месяц. Факт внесения обеспечительного платежа на счет арендодателя не подтверждает того, что он получил облагаемый НДФЛ доход. На мой взгляд, обеспечительный платеж будет зачтен в оплату в последний месяц действия договора и только тогда станет доходом, с котого нужно удержать НДФЛ.
Публикация по теме Начислять ли НДФЛ с обеспечительного платежа арендодателю-физлицу? .
Анна, добрый день. Вас понял, спасибо большое