Войти в кабинетДобрый день. Скажите пожалуйста, каким образом в 2023 году правильно и безопасно учесть НДФЛ при выплате обеспечительного платежа физлицу по договору аренды (зачет в счет оплаты аренды по условиям договора — за последний месяц) для целей учета НДФЛ при подаче уведомления и отражения в отчетности 6-НДФЛ: выплата обеспечительного платежа по аренде была за минусом НДФЛ проведена в апреле текущего года, договор заключен до конца года с последующей пролонгацией.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
Если обеспечительный платеж признается доходом физлица, в ЗУП его можно отразить при помощи Операции учета НДФЛ. Подробнее об этом документе в публикации Исправление ошибок в учете по НДФЛ .
Также вариант учета обеспечительного платежа рассмотрен в ответе на вопрос Как провести в ЗУП обеспечительный платеж .
Добрый день. Анна, спасибо за ответ. Но вопрос связан не с методологией проведения операции (в этом плане все понятно), а именно с точки зрения законодательства, и как раз опеределения периода к в котором обеспечительный платеж должен быть признан доходом физлица.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Обеспечительный платеж представляет собой денежную сумму, которую одна сторона договора перечисляет другой в качестве неустойки или компенсации убытков, или в вашем случае, как гарантию платежа за последний месяц. Факт внесения обеспечительного платежа на счет арендодателя не подтверждает того, что он получил облагаемый НДФЛ доход. На мой взгляд, обеспечительный платеж будет зачтен в оплату в последний месяц действия договора и только тогда станет доходом, с котого нужно удержать НДФЛ.
Публикация по теме Начислять ли НДФЛ с обеспечительного платежа арендодателю-физлицу? .
Анна, добрый день. Вас понял, спасибо большое