Сумма возвращенного НДФЛ превысила сумму начисленного за месяц НДФЛ и к.о. это отразиться в документе «Отражение удержанного НДФЛ»

1. Здравствуйте!
   Спасибо за вопрос🙏 Прошу немного времени для подготовки ответа. Я подготовлю ответ завтра. Благодарю за понимание ❤️

2. Спасибо

3. Здравствуйте!

   Согласно ст. 231 НК РФ»

   «…
   Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.»

   При заполнении документа «Отражение удержанного НДФЛ» сумма удержанного НДФЛ должна уменьшаться на сумму возврата в том периоде, когда выплачет возврат.

   Уточните пожалуйста у Вас в «Отражение удержанного НДФЛ» уменьшается сумма удержанного НДФЛ на сумму возврата?

   Если возврат оформлен до 22 числа, то можно столкнуться с ошибкой, на всякий случай прикладываю статью: Ошибка в ЗУП 3.1 – возвраты НДФЛ до 22 числа неверно учитываются в Отражении НДФЛ

4. Спасибо, возврат НДФЛ оформлен 10.04.2026 г. у него было начислено и удержано с 01.01.2026 г. 49 380,00 рублей. Это зп за декабрь, выплачена в январе, зп за январь, и зп за февраль 2026 г. За март НДФЛ не начислен, весь доход закрыт налоговым вычетом.

5. У нас документ «Отражение удержанного НДФЛ» заполняется по всем сотрудникам организации.
   Вы сформировали отчет по удержанному НДФЛ с отбором по одному сотруднику?
   В организации есть другие сотрудники с которых в апреле удерживался НДФЛ?
   Если есть, то в «Отражение удержанного НДФЛ» сумма удержанного НДФЛ (в т.ч. по другим сотрудникам) в апреле должна уменьшаться на сумму возврата.

6. Спасибо большое за ответ на вопрос, я поняла
   1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌺

Комментарии закрыты.