Ранее был вопрос, который закрыли, думала все корректного, но кажется, что нет
«Вроде разобралась.
1) В уведомлении на право вычета я поменяла на с Января (был март)
2) Задним числом 24.03.2025 Сделала Пересчет НДФЛ
3) Начислила зп за март, со сроком уплаты 04.04.2025г НДФЛ по сотруднику рассчитался корректно.
4) Провела Возврат НДФЛ 04.04.2025 месяц март
5) Провела ведомость на выплату возврата НДФЛ 04.04.2025 месяц март
6) Проверила Уведомление по НДФЛ за период с 01.04.2025-22.04.2025, на сумму возврата НДФЛ меньше формирует
7) Проверила 6-НДФЛ за Полугодие 2025 года, там отражается сумма возврат
Вроде все верно.»
6-НДФЛ
1 квартал 2025
стр 140 не равно стр 160 разница на сумму излишне удержанного (согласилась)
стр 180 заполняется на сумму излишне удержанного
Делаю для проверки отчет за полугодие 2025
стр 140 не равно стр 160 разница на сумму излишне удержанного (так и остается)
стр 180 ПУСТО
стр 190 равно сумме возврата
Делаю для проверки отчет за 9 мес 2025
стр 140 не равно стр 160 разница на сумму излишне удержанного (так и остается)
стр 180 ПУСТО
стр 190 равно сумме возврата
Вот не пойму правильно ли заполняются отчеты за след периоды, разве исчислено и удержано не должно сравняться?
Здравствуйте!
1.В квартале, когда возник излишне удержанный мы заполняем стр. 180, иначе у нас не пойдет КС 1.14 Посмотрите видео Светлана рассказывает об этом здесь: Проверка Раздела 2 6-НДФЛ
2. В следующем квартале провели возврат — у нас это 4.04.2025 — 2 квартал 2025, поэтому заполняем стр. 190, а стр. 180 уже не заполняем.
Такое заполнение связано с необходимостью выполнять КС 1.14:
Что делать при ошибке в КС 1.14 в 6-НДФЛ
Также подробно заполнение стр. 180 разбирается в статье на нашем сайте: Излишне удержанный налог в стр. 180 6-НДФЛ – что с ним делать?
меня вот интересует:
-разница по 140 и 160 строкам
-стр 190
все это так и будет присутствовать во всех отчетах (полугодие, 9 мес.ю год)?
Да, верно.
В стр. 190 Раздела 2 попадает общая сумма возвращенного налога с начала года.
Удержанный стр. 160 остается без изменения, мы же удержали действительно больше, чем исчислили, поэтому удержанный в Разделе 2 не уменьшаем, а проводим и отражаем возврат.
Для Приложения 1 есть исключение. В Приложении 1 в годовом отчете 6-НДФЛ — возврат никак не выделяется, просто уменьшается удержанный НДФЛ.
Подробно об этом можно посмотреть здесь:
Отражение возвратов налога в 6-НДФЛ
Т.е. в итоге получаем равенство Исчислено стр 140 = Удержано стр 160 — Возврат стр 190