По сотруднику декабрем месяцем после расчета аванса, при расчете зарплаты был сделан перерасчет отпуска за ноябрь.
В результате сумма отпускных была уменьшена на 130 рублей, что повлекло за собой сумму НДФЛа к возврату в размере 17 рублей.
Далее был сделан документ Возврат НДФЛ декабрем месяцем с указанием выплаты с зарплатой, т.е. 10.01.24.
Соответственно в ведомость на выплату зп у данного сотрудника сумма выплаты была увеличена на 17 рублей, при этом НДФЛ в ведомости соответствуют начислению зп за декабрь.
Вопрос правильно ли были сделаны документы по возврату. и должен ли попадать данный возврат в документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете от 29.12 или же эти -17 рублей должны попадать в январский период.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Дополнение к вопросу в данный момент меня смущает, что 17 рублей вылезают минусом в Отражение удержанного НДФЛ в бухучете за декабрь.
А если менять дату возврата на январь, то сумма НДФЛ в ведомости и в Отражение удержанного НДФЛ в бухучете не совпадает на 17 рублей
Здравствуйте.
Возврат отражен в 2023 году и учет в 2023 выровнен, верно? Отражение удержанного НДФЛ автоматически уменьшается в декабре 2023? Уведомление в декабре подавали с учетом уменьшения?
На формирование отражения удержанного НДФЛ влияет не дата выплаты возврата, а дата документа Возврат НДФЛ. Поэтому если дата документа Возврат НДФЛ декабрьская, программа автоматически уменьшает сумму удержанного налога по дате перечисления в декабре.
Вы могли бы приложить Подробный анализ НДФЛ по сотруднику с января 2023 по январь 2024?
2023 год выровнен, но уведомление за декабрь передавали без учета уменьшения, т.к. по факту перерасчет делали в январе в процессе расчета ЗП и выплата этих 17 рублей была по факту в январе, но с зарплатой декабря.
Здравствуйте.
Отражение удержанного НДФЛ уменьшает сумму к перечислению на сумму возврата. Это правильно. Вопрос только в дате документа Возврат НДФЛ.
На мой взгляд, если возврат выплатили в январе, дата возврата должна быть 10.01.2024. Тогда в отчетах 6-НДФЛ возврат отразится в 1 квартале 2024 и уведомление будет уменьшено на дату перечисления — 28.01.2024.
В ведомости налог и должен быть больше, чем в уведомлении. Удерживаем ведь мы всю сумму, а перечисляем меньше.
Так же как и в отчете 6-НДФЛ сумма по строке 021 будет больше, чем в уведомлении.
Спасибо за ответ, мы скорректировали дату возврата и все стало красиво.