Проведение изменений ДС к ДМС прошлым периодос в 1С ЗУП

Вопрос задал Елена П. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте.
Организация на УСНО (Д-Р) заключила с 01.10.24 договор на ДМС с разовой оплатой страховой премии за весь год.
В 1С ЗУП суммы страховой премии проводим как натуральный доход сотрудника, чтобы потом отражались в ЗП отчетах.
По условию договора если за период происходит изменение численности, то ДС выставляется не чаще 1 раза в квартал. В ноябре и январе прикрепили еще 2 сотрудников. В марте 2025 прислали ДС к договору со сроком действия с 28.11.24 (когда прикрепили первого сотрудника).
Как отразить в 1С ЗУП изменения ДС с вступлением в силу с 28.11.24?
В каком периоде правильно отразить натуральный доход этих сотрудников?
Если в 1С ЗУП внести натуральный доход сотрудника с 28.11.24, то пересдавать ЗП отчеты?

Метки вопроса: Натур. доход

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте.
    Договор по ДМС на 1 год. Сотрудников прикрепляют не с начала действия договора, то по ним сразу ввести ДМС с начислением взносов (включая НСиПЗ)?
    А если по окончанию периода действия договора заключат ДС на продление, то пересчитывать без взносов и корректировать отчеты?

  2. Добрый день! Уточните, пожалуйста, по срокам. Получается начало договора 01.10.24, окончание 30.09.25.
    По новым сотрудникам с 28.11.24 по 27.11.25 или 30.09.25?
    Нам нужно понять сколько договоров будет по РБП на 76 счете — Изменения в договоре ДМС при доплате за нового сотрудника в 1С

  4. Добрый день! По НДФЛ доход возникает, когда организация вносит деньги за сотрудника.
    Получается на дату платежа мы должны начислить натуральный доход.

    Далее получается нам нужно создать отдельные РБП на 76 счете 01.10.2024 по 30.09.2025, 03.03.2025 по 30.09.2025 на стороне Бухгалтерии.

    И есть Письмо Минфина России от 03.07.2024 N 03-15-05/61936:

    «Таким образом, если при увольнении или принятии в штат нового работника срок договора ДМС работника составляет меньше года, то в этом случае платежи по такому договору облагаются страховыми взносами в общеустановленном порядке»

    «Положениями пункта 16 статьи 255 Кодекса установлено, что при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций взносы по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников, расходы работодателей по договорам на оказание медицинских услуг, заключенным в пользу работников на срок не менее одного года с медицинскими организациями, имеющими соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, и расходы, указанные в пункте 24.2 статьи 255 Кодекса, включаются в состав расходов в размере, в совокупности не превышающем 6 процентов от суммы расходов на оплату труда.»

  5. Добрый день, Елена.
    Правильно поняла, что в 2024 в ЗУП, БУХ не вхожу.
    В ЗУП начислю натуральный доход 03.03.25. Тогда вопрос по сумме для расчета. Всю сумму премии по ДМС по каждому из 2 сотрудников делю на период с 03.03.25 по 30.09.25?
    В БУХ отношу на 76 с 03.03.2025 по 30.09.2025.
    И вопрос из Вашего опыта. Если будет в октябре продление договора по ДМС по ДС, то можно исходя из этого не начислять сейчас взносы, чтобы потом не пересчитывать?

  6. Здравствуйте! В принципе, если дата окончания договора одинаковая, то новый РБП по 76 счету мы можем не заводить — Изменения в договоре ДМС при доплате за нового сотрудника в 1С

    Если у нас договор будет меньше года, то схема доначисления взносов будет как при увольнении — Сотрудник с ДМС увольняется — как доначислить взносы

    На мой взгляд, если смотреть Письмо Минфина России от 27.07.2022 N 03-03-06/1/72400 (О налоге на прибыль и страховых взносах в отношении сумм платежей (взносов) по договору ДМС работников). То здесь рассматривается практика, что лучше начислить страховые взносы, раз сейчас у нас срок меньше года.

  7. Здравствуйте.
    Согласно ДС к ДМС сумма к доплате — 115 132,50, но суммы страховой премии у 2 сотрудников разные (1 сотрудник — 65 790, 2 сотрудник -49 342,50).
    Оплачено с р/с 03.03.2025 — 115 132,50, принято в расходы при УСНО сразу, т.к меньше 6% расходов на оплату труда.
    В 1С ЗУП начислила по 2 сотрудникам натуральный доход с даты оплаты 03.03.25.
    Для этого в ексель их суммы страховых премий рассчитала помесячно с 03.03.25 по 30.09.25.
    В 1С ЗУП начислила натуральный доход за март по 1 сотруднику — 8 999,58, по 2 сотруднику — 6 749,68, взносы, т.к. ДМС менее 1 года.
    В 1С БУХ сначала отнесла на расходы будущих периодов по договору, но регламентной операцией начисленные расходы по ДМС не соответствуют расчету с учетом 2 сотрудников с 03.03.25 по 30.09.25.
    Верно ли взят период для БУ для расчета ДМС по 2 сотрудникам?
    Создать расходы будущих периодов для них как новый договор со сроком с 03.03.25 по 30.09.25?
    Если с сумм по ДС к ДМС начисляются взносы, с 01.10.25 планируется продление договора на год, то надо потом пересчитать взносы или считать, что правомерно все-таки начислены?

    .

  8. Добрый день! Обсудили с коллегами данный вопрос.
    Пришли к выводу, что нужно попробовать создать новые РБП по аналогии как здесь — Учет затрат на добровольное медицинское страхование работников по нескольким договорам в 1С
    И посмотреть на результат расчета после закрытия месяца.

  9. Добрый день.
    Большое спасибо.
    Да, создала новые РБП, но хотела уточнить все-таки верно взят период для БУ для расчета ДМС по 2 сотрудника для новых РБП с даты оплаты ДМС по 2 сотрудникам (у них разные периоды)?
    Нет обязанности пересчитать взносы после продления договора путем ДС?

Добавить комментарий