Здравствуйте. Организация на УСН Д-Р ведет упрощенный БУ. Заключила ДМС на сотрудников с 01.10.2024 по 30.09.2025 с оплатой сразу всей суммы по договору.
В период действия ДМС прикрепляют новых сотрудников и открепляют сотрудников, которые уволились. По условиям договора страховая выставляет ДС, счет один раз в 3 месяца с фиксацией произошедших изменений.
Например, есть ДС от 13.05.25 по 3 сотрудникам (первый прикреплен 12.03.25, второй- 30.04.2025, третий уволен 01.04.2025, а откреплен — 30.04.2025), счет на разницу оплачен 20.05.2025.
В 1С ЗУП ДМС по сотрудникам отражается ежемесячно через натуральный доход.
В 1С БУХ вводится операцией.
Но на момент прикрепления/открепления сотрудников нет от страховой суммы изменений ДМС.
Если по способу отражения в программах верно, то подскажите, пожалуйста, в какой момент отразить ежемесячные суммы по ДМС для того чтобы корректно потом заполнились отчеты по страховым взносам по суммам, не подлежащих обложению страховыми взносами, и доначисление взносов если ДМС менее 1 года?
Получается, что информация от страховой всегда с опозданием. Подавать корректировки РСВ и отчёты о персонифицированных сведениях о физических лицах?
Может есть практика как поступать в таких случаях?
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.
К сожалению, разъяснений по такой ситуации не удалось найти, поэтому лучше обратиться к аудиторам за пояснениями.
На мой взгляд лучше регистрировать данные по сотрудникам без задержки. Т.е., например, на дату увольнения мы уже знаем, что по сотруднику нужно будет доначислить взносы, поэтому этим периодом вносим данные.
Как в ЗУП 3 произвести доначисление взносов можно посмотреть в статье — Сотрудник с ДМС увольняется — как доначислить взносы
По хорошему затем придется сверять данные после получения данных от страховой. Однако на мой взгляд это безопаснее, чем потом налоговая предъявит претензии, что взносы были не вовремя начислены, а следовательно и уплачены.
Добрый день.
«Расходы на ДМС отражают в составе необлагаемых доходов сотрудника в месяце заключения договора и перечисления оплаты ДМС.»
Т.е. в октябре 2024г. начислить доход в натуральной форме на всю годовую сумму, в РСВ в октябре попадает вся сумма ДМС более 1 года. При увольнении в текущем месяце ввести сторно суммы за октябрь 2024. Корректировка РСВ будет с 4 кв. 2024 и за каждый период 2025? Других натуральных доходов у сотрудника не было.
Это будет только в 1С ЗУП, в 1С БУХ не переносится.
Разве не должны отражать в БУ равномерно? Т.е. в 1С БУХ операциями на счета пропорционально срокам действия договора по ДМС?
На дату увольнения мы знаем, что по сотруднику нужно будет доначислить взносы, но окончательно сумму, которую засчитывает страховая, узнаем только после получения ДС. И то страховая сообщает остаток страховой премии по уволенному работнику, который засчитывает в счет новых прикрепляемых сотрудников.
Если страховая возвращает 20%, от суммы, то взносы начислять со всей суммы ДМС за минусом 20%, т.е. 80% от ДМС? Или расчет пропорционально сроку пользования ДМС сотрудником?
Из статьи. «…Если же необлагаемые доходы сотрудников в связи с договором ДМС ранее не учитывались в отчетности по взносам, то подавать корректирующие Расчеты по страховым взносам не потребуется.» Это когда бывает?
Добрый день!
«Расходы на ДМС отражают в составе необлагаемых доходов сотрудника в месяце заключения договора и перечисления оплаты ДМС.»
Т.е. в октябре 2024г. начислить доход в натуральной форме на всю годовую сумму, в РСВ в октябре попадает вся сумма ДМС более 1 года. При увольнении в текущем месяце ввести сторно суммы за октябрь 2024. Корректировка РСВ будет с 4 кв. 2024 и за каждый период 2025? Других натуральных доходов у сотрудника не было.
Это будет только в 1С ЗУП, в 1С БУХ не переносится.
Если других доходов у сотрудника нет, то остается вариант с внесением изменений в прошлые периоды и подачей корректировок. За 4 кв. 2024 г. нужна корректировка, а за 2025 г. вы же не показывали доходы по ДМС как не облагаемые в 2025 г.? Тогда и подавать корректировки за 2025 г. не нужно.
Это будет только в 1С ЗУП, в 1С БУХ не переносится.
Если доначисляем взносы, то в «Отражение зарплаты в бухучете» эти взносы попадут. Или у вас нет синхронизации с Бухгалтерией?
Разве не должны отражать в БУ равномерно? Т.е. в 1С БУХ операциями на счета пропорционально срокам действия договора по ДМС?
Мы консультируем по ЗУП 3. Как данные отражаются в Бухгалтерии можно уточнить в разделе по Бухгалтерии. Насколько я знаю расходы по ДМС проходят как расходы будущих периодов ежемесячно. Но на сегодняшний день нет четких разъяснений как изначально отражать необлагаемые суммы премий по ДМС для целей учета взносов. На практике используют, как правило, 2 подхода, которые описаны в статье (сразу или поквартально, ежемесячно).
На дату увольнения мы знаем, что по сотруднику нужно будет доначислить взносы, но окончательно сумму, которую засчитывает страховая, узнаем только после получения ДС. И то страховая сообщает остаток страховой премии по уволенному работнику, который засчитывает в счет новых прикрепляемых сотрудников.
Если страховая возвращает 20%, от суммы, то взносы начислять со всей суммы ДМС за минусом 20%, т.е. 80% от ДМС? Или расчет пропорционально сроку пользования ДМС сотрудником?
Опять же четких разъяснений по этому вопросу нет, но думаю, что логично взносы начислить на 80% от ДМС.
Из статьи. «…Если же необлагаемые доходы сотрудников в связи с договором ДМС ранее не учитывались в отчетности по взносам, то подавать корректирующие Расчеты по страховым взносам не потребуется.» Это когда бывает?
Это бывает, когда не отражали доходы по ДМС как необлагаемые. Т.е. не вводили документы «Доход в натуральные форме» по необлагаемым доходам по ДМС. Очень спорное решение, но на практике такое случается. Налоговая в этом случае может придраться, что не были показаны необлагаемые взносами доходы.