Добрый день.
Сотруднику было начислено вознаграждение за отчуждение прав в рамках трудового договора в июле за май документом разовое начисление, при начислении в документе разовое начисление НДФЛ рассчитывается по ставке 13%, но при выплате в июле у сотрудника ставка уже 15%, но в ведомость подтягивается налог по ставке 13% и не пересчитывает его, тем самым в регистре НДФЛ по сотруднику висит излишне удержанная сумма по ставке 13%, но при этом нет начисленной по 15%, также при начислении зар.платы за июль НДФЛ по ставке 13% сторнируется и из-за этого излишне удержанный НДФЛ задваивается.
Подскажите как правильно провести начисление и выплату, чтобы НДФЛ рассчитывался верно.
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Проблема обычно возникает, если нарушена последовательность проведения документов.
При начислении и выплате доходов важно соблюдать последовательность расчета и проведения документов. Очередность расчета определяется датой выплаты – доход, который планируется выплатить первым и рассчитываться должен первым. Иначе неправильно будет применяться ставка НДФЛ.
Подробно эти особенности разбираем в статье: Неправильный расчет НДФЛ по прогрессивной шкале в ЗУП 3.1, если нарушили последовательность расчета и выплаты начислений
Насколько я понимаю при начисления з/платы за июль пересчитывается НДФЛ в разрезе ставок 13 и 15%, после этого исчисленный НДФЛ отражается правильно?
Остается пересортица в удержанном НДФЛ?
Как скорректировать пересортицу в удержанном НДФЛ в разрезе ставок разбираем в статье (Пример 3): Пересортица в удержанном НДФЛ по КБК — что делать в ЗУП 3.1
Если что-то не будет получаться, пишите, прикладывайте скриншоты, посмотрим вместе 🌺
Правильно я понимаю, что если мы задним числом, т.е. в июле сделали начисление за май, то мне сейчас нужно последовательно перепровести все начисления и выплаты с мая, чтобы НДФЛ пересчитался корректно?
1. Можно рассмотреть вариант пересчитать документы прошлого периода, чтобы исправить исчисленный НДФЛ в разрезе ставок — этот способ лучше сначала проверить на копии базы. При этом ведомости на выплату мы не можем трогать, т.к. выплата фактически уже состоялась. Поэтому если и производить исправление ведомостей, то сумма к выплате и общая сумма удержанного НДФЛ, как правило не должна меняться.
2. Или рассмотреть вариант, когда исчисленный НДФЛ в разрезе ставок исправляется при начислении зарплаты за июль.
Для проверки правильности исчисленного НДФЛ в разрезе ставок можно использовать отчет Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога (сделать отбор по одному сотруднику). Скачать настройки отчета можно здесь: Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ
При обоих вариантах сначала проверяем (исправляем) исчисленный НДФЛ в разрезе ставок 13 и 15%, а затем исправляем пересортицу в удержанном НДФЛ, повторяю ссылку на статью (пример 3): Пересортица в удержанном НДФЛ по КБК — что делать в ЗУП 3.1