Перерасчет ндфл

Индивидуальную консультацию запросил Рената ..

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.91/10)

Добрый день! По сотруднику в июле месяце пошло превышение 2,4 млн,. При проверке отчета — Перерасчет НДФЛ у сотрудника сумма налога с аванса в размере 8580 идет с минусом. В начислении аванса НДФЛ еще по ставке 13%=8580, далее идет начисление премии, далее начисление зарплаты за июль. Перепроведение документов не помогло. Что делать?

Метки консультации: —
Все комментарии (15)

  1. Здравствуйте!

    Для того чтобы понять в чем причина:
    1) сформируйте универсальный отчет для сверки БУ с учетом НДФЛ . Он выведет список сотрудников с ошибками. Подробное описание отчета и настройки смотрите в статье: Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ в ЗУП 3.1
    Если сотрудник попадет в отчет, то приложите скриншот отчета.

    2) Приложите пожалуйста:
    — из документа Начисление за первую половину месяца вкладку НДФЛ (чтобы было видно дату получения дохода)
    — из документа Начисление з/п за июль тоже вкладку НДФЛ (чтобы было видно дату получения дохода)

  3. У Вас зарплата начислена по июль, а в универсальном отчете «Зарплата начислена за месяц» стоит дата 31.05.2026. Исправьте пожалуйста дату на июль и сформируйте еще раз отчет. После изменения даты сотрудник будет попадать в отчет?

    И приложите Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2026г., так чтобы были видны документы начисления и выплаты.

    Правильно понимаю, что аванс выплачивали 28 июля, т.е. плановая дата выплаты не соответствует фактической ?

  6. Получается, что аванс выплачен фактически позже премии.
    Поэтому к авансу должна применяться ставка 15% и программа в зарплату пытается пересчитать НДФЛ с аванса. Поэтому зачет НДФЛ с аванса происходит по другой ставке и на другую сумму — в результате возникает отклонение между БУ и НУ.
    Для исправления предлагаю попробовать следующий способ:
    — отменяем начисление з/п за июль
    — вводим документ начисление за первую половину месяца — добавляем две строки на вкладке НДФЛ:
    1) сторно с минусом на дату 24.07.2026 (неправильный расчет по стаке 13%) — 8580 (66000 * 13% = 8580)
    2) строку с плюсом на дату 28.07.2026 (правильный расчет по ставке 15%) + 9900 (66000 * 15% = 9900)

    — Затем пересчитываем з/п по сотруднику и проводим начисление зарплаты
    — Проверяем отклонения между БУ и учетом НДФЛ больше не должно быть
    — Останется пересортица в удержанном НДФЛ между ставками 13 и 15% ее можно исправить документом Операция учета НДФЛ на дату выплаты аванса 28.07.26. Как это сделать рассказываем в статье (смотрите Пример 3) Пересортица в удержанном НДФЛ по КБК — что делать в ЗУП 3.1

  8. Почему некорректно? Давайте рассуждать вместе. Премия была выплачена — 21.07 раньше аванса. Аванс выплачен 28.07
    При начислении премии произошло превышение.

    Всего начислено за минусом авансом и з/п:
    2 597 848,79 — з/п 72 000 — ав-с 66 000 = 2 459 848,78 — это доход с учетом премии нарастающим итогом
    доход по премии облагаемый 13% = 159 917,22 * 13% = 20 789
    доход по премии облагаемый 15% = 59 848,78 * 15% = 8 977
    Итого НДФЛ с премии 20 789 + 8 977 = 29766 -эта сумма соответствует подробному анализу.

    Если у Вас другой расчет, напишите пожалуйста подробно, как Вы считаете, посмотрим вместе.

  9. В начислении зп за первую половину добавила две строчки(см вложение), ведомость не меняем. в универсальном отчете-сверка ндфл- отклонений нет. Но в справке 2-ндфл странности. см вложение. Начисление зарплаты за август не помогает, пересорт остается

  11. сейчас, вроде все хорошо. проверила в универсальном отчете, составила 6-Ндфл, и в 2-ндфл все четко, сводная 2-ндфл. Спасибо большое

     1

  14. сформировала уведомление по НДФЛ за период 23-31.07 — программа сформировала по ставке 13% с минусом -8580. в таком виде сдать?

  15. Вы показали в документе Операция учета НДФЛ корректировку удержанного НДФЛ минус по ставке 13% на сумму 8580. Но еще нужно добавить строку с плюсом по ставке 15% тоже на сумму 8580. Фактически ведь при выплате аванса удержали НДФЛ 8580? То есть мы должны перебросить удержанный НДФЛ между ставками.

    Да, пересдаем уведомление — у нас теперь удержанный НДФЛ по КБК изменился. Новый документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете автоматически заполнится только на разницу по НДФЛ между итоговой суммой удержанного налога и предыдущим Отражением. При этом на стороне БП нужно указать полную сумму удержанного НДФЛ.
    Посмотрите пожалуйста, как заполнить уведомление рассказываем в статье: Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ в 1С
Добавить комментарий