Пересчет материальной выгоды в связи с изменениями

Вопрос задал АННА К.

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.81/10)

Добрый день! Из-за увеличения ключевой ставки ЦБ 20% работнику, получившему заём в организации , в феврале удержали и перечислили ндфл по образовавшейся мат. выгоде. В связи со вступившими изменениями , как нам сегодня пересчитать ндфл с мат. выгоды в программе ЗИУП, как отразить это в учете и нужно эту сумму налога в марте вернуть сотруднику или же перечислить меньше на эту сумму за него ндфл с з/п за март? Как это отразится в 6-ндфл за 1 кв.?

Обсуждение (6)

  1. Здравствуйте!

    С марта на основании «Договора займа сотруднику» создайте документ «Изменение условий договора займа. В этом документе сбросьте флажок «Материальная выгода облагается НДФЛ».

    По удержанному НДФЛ возможно что-то будет добавлено для автоматизации процесса. Если хотите уже сейчас пересчитать, то вручную это можно сделать как описано в ответе на вопрос на эту же тему.

  2. Если возврат успеете зарегистрировать в марте, то он попадет в 6-НДФЛ за 1 квартал.

    1. Добрый день! 1) Если вручную мы его пересчитаем, то нам нужно будет отдельной ведомостью выплату произвести — вернуть ндфл за февраль, который удержали с мат. выгоды, допустим, мы 30 марта перечислим (вернем эти 280 руб.) тогда в 6-ндфл этот налог отразится с мат. выгоды или же нет? 2) Или же мы можем все 10 апреля сделать заплатить меньше ндфл с з/п за март на разницу этой суммы и тогда, как это в 6-ндфл отразиться, подскажите пожалуйста?

      1. Или можно не возвращать нфдл , а учесть при выплате з/п сотруднику за март в 10.04.2022 г., как тогда это будет выглядеть в 1с ЗИУП и отразиться в 6-ндфл?

        1. Здравствуйте!
          Методисты 1С считают что за прошлый год нельзя зачесть НДФЛ, возможен только возврат.

      2. Здравствуйте!
        1) Да, этот налог в Разделе 2 по разделу со ставкой 35% отразится как удержанный и возвращенный. Доходы будут нулевыми.
        2) Насколько верно методичеки зачесть этот НДФЛ — не могу сказать, т.к. разъяснений по данному вопросу нет. В демо-базе в Ведомости автоматически зачета не произошло. Пришлось добавлять минусовые суммы НДФЛ по мат.выгоде вручную. Если сделаете это 10 апреля, то в 6-НДФЛ за 1 квартал по ставке 35% доход будет нулевой, а НДФЛ будет числится удержанным. Во втором квартале в 6-НДФЛ раздела со ставкой 35% вообще не будет (если у вас нет других доходов со ставкой 35%)

Комментарии закрыты