6 НДФЛ раздел 1 строка 022

Вопрос задал Людмила н. (Москва)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте. Перечислили в апреле возврат НДФЛ 4108 рублей сотруднику с мат выгоды. При выплате зарплаты за май на эту сумму (4108) меньше перечислили НДФЛ в налоговую 81116 рублей. При заполнении 6 НДФЛ строка 022 отражается суммой 85224 (4108+81116). Правильно ли это? иЛи сумма должна быть 81116 рублей без учета возврата сотруднику? Делали все по вашей инструкции по пересчету и возврату НДФЛ с мат выгоды за 2021 и 2022 г

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте! Все правильно: в строке 022 возврат не учитывается. Это графа включает в себя удержанный НДФЛ. Возврат отражается отдельно, в строке 032. Когда налоговая проверяет уплату, она учитывает  суммы возврата из 032 строки.

    1. Здравствуйте. Спасибо. Также сумма возврата НДФЛ сотруднику с мат. выгоды 4108 руб попадает в 6 НДФЛ в строку 160 сумма налога удержанная по ставке 13%. Правильно это? И по ставке 35% эта сумма 4108 руб отражается по строке 190

  2. Здравствуйте. Спасибо. Также сумма возврата НДФЛ сотруднику с мат. выгоды 4108 руб попадает в 6 НДФЛ в строку 160 сумма налога удержанная по ставке 13%. Правильно это? И по ставке 35% эта сумма 4108 руб отражается по строке 190

    1. Здравствуйте!
      Строка 160 — это удержанный налог, как и строки 022. Т.е. тут по ставке 13% должна быть сумма 85224. А вернули Вы налог по ставке 35%, поэтому строка 190 заполняется именно по этой ставке. Я не вижу тут противоречий.

Комментарии закрыты.