Как оформить заем сотруднику, чтобы он не удерживался из заработной платы, а сотрудник сам вносил платежи в кассу?

Сотруднику выдан беспроцентный заем, но удержание его из зарплаты проводиться не будет, сотрудник будет вносить деньги в кассу самостоятельною. При этом необходимо, чтобы каждый месяц начислялась материальная выгода и удерживался с нее НДФЛ. Как оформить такой заем в программе ЗУП 3.1?

Чтобы ежемесячное удержание по займу не производилось, в документе Договор займа сотруднику (Зарплата – Займы сотрудникам - Договор займа сотруднику) следует установить переключатель Погашение займа в положение По окончании срока (единовременно сумма и проценты).

Расчет сумм материальной выгоды и НДФЛ с нее при этом происходит:

• ежемесячно при расчете зарплаты в документе Начисление зарплаты и взносов на вкладке Займы;
• при погашении займа документом Погашение займа сотруднику (Зарплата – Займы сотрудникам - Погашение займа сотруднику).

Сотруднику Лютикову Валентину Борисовичу выдан беспроцентный заем в размере 50 000 руб. сроком на 10 месяцев. Заем выдан полностью 15.01.2019. Планируется, что заем не будет удерживаться из заработной платы, Лютиков будет самостоятельно вносить деньги в кассу.

В документе Договор займа сотруднику установим переключатель Погашение займа в положение По окончании срока (единовременно сумма и проценты):

При начислении заработной платы в документе Начисление зарплаты и взносов за Январь 2019 на вкладке Займы будет рассчитана сумма материальной выгоды за пользование займом в Январе 2019:

• Материальная выгода = 50 000 (сумма задолженности по займу) * 2/3* 7,75 (ставка рефинансирования ЦБ РФ) / 100 /365 (кол-во календарных дней в году) * 16 (количество дней пользования займом) = 113,24;
• НДФЛ с мат. выгоды = 113,24 * 35% = 40.

После получения зарплаты 07.02.2019 сотрудник вносит в кассу платеж в размере 5 000 руб. Введем документ Погашение займа сотруднику:

При этом рассчитывается материальная выгода за 7 дней февраля:

• Материальная выгода = 50 000 (сумма задолженности по займу) * 2/3* 7,75 (ставка рефинансирования ЦБ РФ) / 100 /365 (кол-во календарных дней в году) * 7 (количество дней пользования займом) = 49,54;
• НДФЛ с мат. выгоды = 49,54 * 35% = 17.

В документе Погашение займа сотруднику нет полей, в которых можно было бы увидеть суммы рассчитанной материальной выгоды и НДФЛ с нее.

Рассчитанные суммы можно увидеть, например, сформировав расчетный листок сотрудника:

При начислении заработной платы за Февраль 2019 на вкладке Займы будет рассчитана материальная выгода за оставшиеся дни февраля (21 день с 08.­02.2019 по 28.02.2019):

• Материальная выгода = 45 000 (сумма задолженности по займу) * 2/3* 7,75 (ставка рефинансирования ЦБ РФ) / 100 /365 (кол-во календарных дней в году) * 21 (количество дней пользования займом) = 133,77;
• НДФЛ с мат. выгоды = 133,77 * 35% = 47.

Подробный ответ - см. в видео:

См. также:

• Учет займов в ЗУП 3.1 от А до Я