Перерасчет НДФЛ за прошлый период работнику-иностранцу

Вопрос задал Екатерина У. (Асбест, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.83/10)

Здравствуйте, конфигурация Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.22.86). Работник- иностранец на патенте, заплатил за 2021 год за патент 24000, из налоговой подтверждение пришло только в июне 2022 года. С работника за 2021 год НДФЛ исчислен удержан и перечислен в полном объеме, без учета авансовых платежей. Подскажите, как правильно в программе произвести перерасчет НДФЛ за 2021 год, вернуть работнику излишне удержанный НДФЛ и сделать корректировки 6-НДФЛ и 2-НДФЛ?

Все комментарии (14)

  1.  

    Здравствуйте!

    Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.

  2. Приложение

    Здравствуйте!
    Прошу ознакомиться с материалами статьи: Как пересчитать НДФЛ иностранца на патенте за прошлые месяцы
    1. Вводим документ Авансовый платеж НДФЛ.
    Сложность Ваше случая заключается в том, что это прошлый год. Если вводить вручную документ «Начисление зарплаты и взносы» например Июнь 2022, но оказать дату получения аванса 31.12.21, то 6 ндлф не будет сформирована автоматически для корректировок.
    Получается двойная работа или формирование 6 ндфд в ручную.
    Для автоматического формирование корректирующего отчета 6 ндфл:
    2. Создаем документ Начисление зарплаты и взносов за Декабрь 2021 года. Вручную ставим сумма аванса.
    3. Создаем документ Возврата НДФЛ. Вот тут вопрос: будете ли Вы показывать возврат ндфл в 2021 году или в текущем месяце.
    4. Формируем корректирующий отчет.
    5. После этого документ Начисление зарплаты переделываем на Июнь, чтобы проводки пошли именно в июнь. Скриншоты прикалдываю.

  3. Здравствуйте, возврат НДФЛ за 2021 год решили показать в текущем месяце (июнь 2022). Вопрос по 6-НДФЛ корректировочный: в 180 строке встает излишне удержанный НДФЛ на сумму авансового платежа, а в справке 2-НДФЛ по иностранцу удержанный и перечисленный НДФЛ остается равный исчисленному или его нужно корректировать на сумму примененного авансового платежа? Просто 6-НДФЛ корректирующий будем отправлять после того как выплатим (вернем) излишне удержанный НДФЛ (получается уже не должны работнику), имеет это значение для 2-НДФЛ корректировочной или нет.

  4. Приложение

    Если Вы планируете отправлять отчет после возврата суммы, то 180 показать равную 0.
    В справке сотрудника будет указана сумма исчисленного ндфл и сумма аванса. Если эти суммы между собой равны, то удержанный и перечисленный равны 0.
    Скриншоты прикладываю.
    Уточните пожалуйста про 2 ндфл корректирующий. За 21 год мы уже не сдавали такой отчет, он объединился с 6 ндфл.

  5. Здравствуйте, «Уточните пожалуйста про 2 ндфл корректирующий» имела в виду приложение к 6-НДФЛ корректировочный за 2021 год. С 6-НДФЛ корректировочным понятно, а в текущем полугодовом 6-НДФЛ за 2кв. 2022 года в первом разделе и во втором в строке 190 сумму возврата НДФЛ указываем? Правильно понимаю, не зависит же что за прошлый год вернули, мы ведь в этом году на эту же сумму меньше НДФЛ заплатим.

  6. На сколько я сдавала отчеты в своей практике в 190 строке указывали 0. Только в 1 разделе было видно, что в 2021 году заплатили ндфл больше чем надо. А потом в 2022 году на эту же суммы ндфл перечислено меньше.
    Если указать в 190 строке сумму возврата в 2022, то тогда в 2021 году нужно показывать 180 строку- сумму излишне удержанную. Чтобы не получилось, что возврат из неоткуда взялся:) Поэтому для точности, пришлите отчет 2 раздел за 2021 год, чтобы точно понимать, что так указывается

  8. Добрый день!
    Прошу рассмотреть видео https://buhexpert8.ru/grafik-pryamyh-efirov/grafik-pryamyh-efirov-1s-zup/samyj-sok-po-6-ndfl.html. Секреты срок 170 и 180. Нас больше интересует ситуация именно про 180 строку соответственно с 9:15 разговор про 180 строку.
    Исходя из приложенных скриншотов Приложение по сотруднику выглядит правильно.
    Раздел 2 не могу проверить 160 строку, но если исходить из математики 19430940-37100=19393840 верно

  9. Получается из сделанных корректировок в 6-НДФЛ за 2021 (скриншоты), в полугодовом 6-НДФЛ за 2022 год заполняю только в 1 разделе строки 031 и 032, а во 2 разделе строка 190 ставлю 0.

  10. У Вас в отчете 190 строка заполнена суммой 4706. Эта сумма по нашему сотруднику?

  12. Тогда, все верно.

  13. Спасибо огромное за консультацию.

  14. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.