Перерасчет НДФЛ за прошлый период работнику-иностранцу

Индивидуальную консультацию запросил Екатерина У. (Асбест, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.89/10)

Здравствуйте, конфигурация Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.22.86). Работник- иностранец на патенте, заплатил за 2021 год за патент 24000, из налоговой подтверждение пришло только в июне 2022 года. С работника за 2021 год НДФЛ исчислен удержан и перечислен в полном объеме, без учета авансовых платежей. Подскажите, как правильно в программе произвести перерасчет НДФЛ за 2021 год, вернуть работнику излишне удержанный НДФЛ и сделать корректировки 6-НДФЛ и 2-НДФЛ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (14)

  1.  

    Здравствуйте!

    Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.
  2. Приложение № 1
    Приложение № 2
    Приложение № 3
    Приложение № 4

    Здравствуйте!
    Прошу ознакомиться с материалами статьи: Как пересчитать НДФЛ иностранца на патенте за прошлые месяцы
    1. Вводим документ Авансовый платеж НДФЛ.
    Сложность Ваше случая заключается в том, что это прошлый год. Если вводить вручную документ «Начисление зарплаты и взносы» например Июнь 2022, но оказать дату получения аванса 31.12.21, то 6 ндлф не будет сформирована автоматически для корректировок.
    Получается двойная работа или формирование 6 ндфд в ручную.
    Для автоматического формирование корректирующего отчета 6 ндфл:
    2. Создаем документ Начисление зарплаты и взносов за Декабрь 2021 года. Вручную ставим сумма аванса.
    3. Создаем документ Возврата НДФЛ. Вот тут вопрос: будете ли Вы показывать возврат ндфл в 2021 году или в текущем месяце.
    4. Формируем корректирующий отчет.
    5. После этого документ Начисление зарплаты переделываем на Июнь, чтобы проводки пошли именно в июнь. Скриншоты прикалдываю.

  3. Здравствуйте, возврат НДФЛ за 2021 год решили показать в текущем месяце (июнь 2022). Вопрос по 6-НДФЛ корректировочный: в 180 строке встает излишне удержанный НДФЛ на сумму авансового платежа, а в справке 2-НДФЛ по иностранцу удержанный и перечисленный НДФЛ остается равный исчисленному или его нужно корректировать на сумму примененного авансового платежа? Просто 6-НДФЛ корректирующий будем отправлять после того как выплатим (вернем) излишне удержанный НДФЛ (получается уже не должны работнику), имеет это значение для 2-НДФЛ корректировочной или нет.
  4. Приложение № 1

    Если Вы планируете отправлять отчет после возврата суммы, то 180 показать равную 0.
    В справке сотрудника будет указана сумма исчисленного ндфл и сумма аванса. Если эти суммы между собой равны, то удержанный и перечисленный равны 0.
    Скриншоты прикладываю.
    Уточните пожалуйста про 2 ндфл корректирующий. За 21 год мы уже не сдавали такой отчет, он объединился с 6 ндфл.

  5. Здравствуйте, «Уточните пожалуйста про 2 ндфл корректирующий» имела в виду приложение к 6-НДФЛ корректировочный за 2021 год. С 6-НДФЛ корректировочным понятно, а в текущем полугодовом 6-НДФЛ за 2кв. 2022 года в первом разделе и во втором в строке 190 сумму возврата НДФЛ указываем? Правильно понимаю, не зависит же что за прошлый год вернули, мы ведь в этом году на эту же сумму меньше НДФЛ заплатим.

  6. На сколько я сдавала отчеты в своей практике в 190 строке указывали 0. Только в 1 разделе было видно, что в 2021 году заплатили ндфл больше чем надо. А потом в 2022 году на эту же суммы ндфл перечислено меньше.
    Если указать в 190 строке сумму возврата в 2022, то тогда в 2021 году нужно показывать 180 строку- сумму излишне удержанную. Чтобы не получилось, что возврат из неоткуда взялся:) Поэтому для точности, пришлите отчет 2 раздел за 2021 год, чтобы точно понимать, что так указывается

  8. Добрый день!
    Прошу рассмотреть видео https://buhexpert8.ru/grafik-pryamyh-efirov/grafik-pryamyh-efirov-1s-zup/samyj-sok-po-6-ndfl.html. Секреты срок 170 и 180. Нас больше интересует ситуация именно про 180 строку соответственно с 9:15 разговор про 180 строку.
    Исходя из приложенных скриншотов Приложение по сотруднику выглядит правильно.
    Раздел 2 не могу проверить 160 строку, но если исходить из математики 19430940-37100=19393840 верно

  9. Получается из сделанных корректировок в 6-НДФЛ за 2021 (скриншоты), в полугодовом 6-НДФЛ за 2022 год заполняю только в 1 разделе строки 031 и 032, а во 2 разделе строка 190 ставлю 0.

  10. У Вас в отчете 190 строка заполнена суммой 4706. Эта сумма по нашему сотруднику?

  11. Нет, по другому

  12. Тогда, все верно.

  13. Спасибо огромное за консультацию.
  14. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.