Уважаемые коллеги! У нас в организации сложная нестандартная ситуация. До сих пор имеется задолженность по зарплате за 2021 год и боюсь, что останется долг по зарплате за 2021-2022 год на начало 2023. Так уж случилось. Помогите, пожалуйста, разобраться: если долг и за 2021, и за 2022 перейдут на 23 год, что делать с 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2021 год и за 2022 год в части невыплаченной зарплаты (часть долга за 2021 погашали в течение 22 года)? И если эти долги мы будем погашать в 2023 году, это значит, что они становятся доходом за 2023 год?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
если долг и за 2021, и за 2022 перейдут на 23 год, что делать с 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2021 год и за 2022 год в части невыплаченной зарплаты (часть долга за 2021 погашали в течение 22 года)?
А что вы показывали в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2021 и 2022 г.? Показали эти суммы как доходы или невыплаченную зарплату убирали из отчета? Если убирали из отчета, то после каждой выплаты в 2022 году необходимо было подавать корректировки за 2021 год и 2022 года. Все еще зависит от доходов, которые вы выплачивали. Потому что для зарплаты в 2021 и 2022 года дата ее получения — это последний день месяца, в котором она начислена. Поэтому зарплата 2021 года после выплаты должна была быть показана в 2021 году. А если вы выплачивали в 2022 году какой-нибудь прочий доход за 2021 год (например, больничный), то это должно «переезжать» в 2022 год и показываться уже в отчете за 2022 год.
И если эти долги мы будем погашать в 2023 году, это значит, что они становятся доходом за 2023 год?
Да, все невыплаченные доходы 2021 и 2022 года станут доходами 2023 года после их выплаты.
Добрый день, Ольга! Благодарю за ответ! По поводу выплат за 2021 год в 2022 году — всё это была зарплата, я понимаю, что должна сдать корректировки. Просто жду конца 2022 года, чтоб все возможные выплаты за 21 год случились и разом сдать корректировку… Я не совсем понимаю, что по итогам выплат должно попасть в раздел 2 6-НДФЛ, программа заполняет весь начисленный доход. Я должна оставить только тот доход (зарплату), которую мы успеем выплатить до конца 2022 года, и показать исчисленный НДФЛ в части выплаченного до конца 2022 года дохода (про сумму удержанного НДФЛ всё понятно)?
Я не совсем понимаю, что по итогам выплат должно попасть в раздел 2 6-НДФЛ, программа заполняет весь начисленный доход.
ЗУП 3 не отслеживает в 2021 и 2022 году для включения дохода в Раздел 2 выплачен был этот доход или нет. Поэтому включает зарплату по месяцу, в котором она начислена, а остальные доходы (например, больничные, разовые премии и т.д.) — по плановой дате их выплаты, если доход не выплачен или же по фактической дате выплаты, когда он выплачен.
Поэтому при невыплаченной зарплате требуются ручные корректировки отчетов по НДФЛ. Еще вариант — это перед формирование отчетов по НДФЛ снимать с проведения документы, по которым не прошла выплата, однако на мой взгляд это рискованные и трудоемкий способ. Рискованный, потому что цифры могут «поехать».
Я должна оставить только тот доход (зарплату), которую мы успеем выплатить до конца 2022 года, и показать исчисленный НДФЛ в части выплаченного до конца 2022 года дохода
Да, все верно. Эти суммы у вас пройдут в 2022 году.
Затем все, что будет выплачиваться в 2023 году за прошлые периоды будет «переездать» в 2023 год. И доходы и НДФЛ с них.