Ответ в налоговую на требование по 6-НДФЛ за 2022 год

Вопрос задал Ирина М. (Vyborg)

Ответственный за ответ: Кузанова Юлия (★9.65/10)

Добрый день! Можете подсказать, как грамотно написать ответ на требование налоговой по-поводу 6-НДФЛ за 2022 год. Суть требования: «В ходе камеральной проверки выявлено расхождение сумм налога между расчетами 6-НДФЛ и справками по форме 2-НДФЛ, а именно:
по 2-НДФЛ сумма перечисленного налога составила 42100.00 руб.
по 6-НДФЛ (раздел 1 всего по году) сумма перечисленного налога составила 39998.00 руб.
расхождение 2102.00 руб.».
Сумма 2102 руб. — это НДФЛ с аванса за декабрь 2022 года. Зарплата за вторую половину декабря 2022 года выплачивалась в январе 2023 года.
Аванс и сумму НДФЛ с аванса показали в разделе 2 и Приложении №1 (сумма налога удержанная, исчисленная и перечисленная), отчета 6-НДФЛ. НДФЛ с аванса указали в Разделе 1, отчета 6-НДФЛ за 1 кв. 2023 года. (согласно письма от 19.01.2023 № БС-4-11/517@).
Подскажите, правильно ли составили отчет 6-НДФЛ за 2022 год? Возможно сумму перечисленного налога с аванса необходимо было указать в Разделе 1 отчета 6-НДФЛ за 2022 год…. если, ДА то с каким сроком перечисления? По факту мы исчислили и удержали НДФЛ с аванса декабря, при начислении зарплаты за первую половину месяца (т.е. в декабре 2022г.), а оплатили (в т.ч. включили сумму налога с аванса в уведомление января) уже в новые сроки до 28.01.2023г.
Возможно есть пример ответа на такое требование в налоговый орган…
Спасибо!

Метки вопроса: Требование по 6-НДФЛ

Все комментарии (7)

    1. Добрый день!
      Мы удержали НДФЛ в декабре с аванса (при начислении и в ведомости на выплату он так же отражается), но перечислили/оплатили его в январе (полностью сумму НДФЛ с декабрьской зарплаты).

  2. Уточните пожалуйста дата заполнения отчета за 2022 какая указана? По сотруднику Перечислено заполнилось автоматом, равное исчисленному и удержанному?

    1. Дата сдачи отчета 14.02.2022 года. В отчет все подтянулось автоматически. Мы убрали с Раздела 1, сумму к перечислению НДФЛ с аванса, и включили ее в Раздел 1 отчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года.

  3. Так вы заполняли отчет после перечисления налога, значит в приложении 1 (2-НДФЛ) все должно быть равно.
    А в р1 эту сумму включить в в 2022 год нельзя, потому что удерживали по факту в 2023
    разные правила заполнения Р1 и Приложения 1

      1. Пожалуйста)

Комментарии закрыты.