Об НДФЛ и страховых взносах с отпускных и заработной плате до отпуска, предоплаченных в предыдущем месяце

Вопрос задал Татьяна С. (Москва)

Ответственный за ответ: Васильева Елена (★1.00/10)

Добрый день! Немного запуталась, помогите, пожалуйста.
У сотрудника начинается отпуск с 5 июЛя 2021 года. Выплата отпускных и заработной платы за 1 и 2 июля была произведена ему 30 июНя 2021 года.
Каким месяцем мне следует начислить отпуск: июнем или июлем?
И, соответственно, в какой месяц попадут НДФЛ с отпускных и НДФЛ с зарплаты за 1-2 июля, а также страховые взносы с них?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Если я проведу июНем начисление отпускных с 5 по 18 июЛя, то как я должна рассчитать зарплату за 1-4 июЛя? — Отдельным документом? И в какой месяц (июнь или июль) включить начисление зарплаты за отработанные до отпуска июльские дни?

    1
  2. Добрый день, Татьяна,
    я правильно понимаю, что сейчас у вас в документе Отпуск Месяц начисления = июль, стоит флаг «Рассчитать зарплату за июль», Дата выплаты = 30.06.21?
    Если так, то
    НДФЛ с отпускных попадет в июнь, т.к. дата получения дохода для отпускных = дате выплаты,
    НДФЛ с зарплаты за июль попадет в июль, т.к. датой получения дохода для зарплаты является последний день месяца, за который она начислена,
    страховые взносы будут отнесены к июлю (месяц начисления)

    Если в документе Отпуск месяц начисления июнь, то зарплата за 1-4 июля рассчитается в документе Начисление ЗП и взносов за июль

  3. Простите, Елена, я так и не поняла. Вопрос мой был КАК СДЕЛАТЬ ПРАВИЛЬНО? Вы, к сожалению, на него пока не ответили.

    Давайте уточним.
    Какой месяц начисления (Июль или Июнь) следует указать в документе Отпуск, раз эти отпускные (хоть они и июльские по сути) выплачены в июНе.
    И каким месяцем при этом должно быть отражено начисление зарплаты за предотпускные июльские дни?

    1) Конечно, если я укажу в документе Отпуск месяц начисления ИюНь, то программа мне июльскую зарплату (с 1 по 4 июля) до отпускных июльских дней (с 5 по 18) не рассчитает.
    И эту зарплату придется отдельным документом рассчитать «Начисление зарплаты и взносов», корректируя в нем даты, за которые начисляется зарплата — а это лишь за период с 1 по 4.

    2) Если я укажу в документе Отпуск месяц начисления ИюЛь, то программа мне очень хорошо рассчитает не только сами отпускные с 5 по 18 июЛя, но может и зарплату до отпуска (с 1 по 4 июля) рассчитать!

    Суть моего вопроса как раз и заключается в том, что раз выплата отпускных и зарплаты до отпуска произведена 30 июня,
    КАКИМ МЕСЯЦЕМ ПРАВИЛЬНО ОТРАЗИТЬ начисление как самого ОТПУСКА, так и ЗАРПЛАТЫ ДО этого ОТПУСКА,
    чтобы не исказить НДФЛ и страховые взносы за июнь и за июль.

    Помогите разобраться, пожалуйста.

  4. А как сейчас в базе зарегистрированы эти начисления?

    1. Елена, я всю суть вопроса изложила. Пожалуйста, прочитайте внимательно. Или передайте вопрос более опытному консультанту.

      1. Добрый день,
        О «правильности» здесь сложно судить. Нужно выбрать: удобство расчета или сверка данных по взносам и НДФЛ по периодам.

        При использовании первого варианта: в документе Отпуск месяц = июнь, рассчитывается только отпуск.
        Заработную плату с 1 по 4 июля нужно рассчитать документом Начисление ЗП и взносов с месяцем июль, скорректировав период начисления (с 1 июля по 4 июля).
        НДФЛ и страховые взносы с начисления отпуска будут учтены в июне,
        НДФЛ и страховые взносы с зарплаты будут учтены в июле.

        При использовании второго варианта: в документе Отпуск месяц = июль, стоит флаг «Рассчитать зарплату за июль»
        НДФЛ с отпускных будет учтен в июне, страховые взносы с отпуска – в июле,
        НДФЛ и страховые взносы с зарплаты будут учтены в июле.

        1. Елена, то, что Вы пишете, понятно. Я сама бродила вокруг да около. Но это совсем не то и не предметно по отношению к конкретно заданному мною вопросу. Извините. Такая консультация для меня бесполезна, к большому моему сожалению.

          Поскольку вопрос острый и уже не терпящий отлагательства (завтра последний день уплаты взносов за Июнь), то мне вчера пришлось задать еще один вопрос на сайте БухЭксперт8, идентичный по сути.

          И мы сегодня с Еленой Пьянковой разобрались! Она предложила интересный вариант (несколько искусственный по сути, но что уж делать? — по крайней мере, он не исказит отчетность по НДФЛ и взносам), как отразить зарплату за 1-4 июля, если она была так же выплачена 30.06, как и отпускные за 05-18 июля.
          Она предложила провести ее Июнем в сумме некоего доп. начисления, которое в Июле сминусовать, начислив уже зарплату за Июль за отработанные в июле дни полностью.

          Вот ссылка:
          Сотрудник берет отпуск в июле, но оплата отпускных и зарплаты до отпуска была произведена в июне. Каким месяцем правильно начислить отпускные и зарплату до отпуска, чтобы не исказить НДФЛ и страховые взносы за июнь и за июль?

Комментарии закрыты