Отпуск в начале месяца перед выплатой зарплаты при переходе на 18% НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
Сотрудник уходит в отпуск с 6 июля 2026. Выплата отпускных полагается 2 июля 2026, а выплата зарплаты 10 июля 2026. Кроме отпускных еще необходимо 2 июля выплатить доп оплату к отпуску в размере оклада. Начислили зарплату 30 июня и у него было превышение 18% по НДФЛ. Но надо же, чтоб все было по порядку….Сначала отпускные с доп оплатой в размере оклада, затем 10 июля зарплата за июнь, но она должна войти в расчет отпускных в средний заработок. Так не получается. Превышение 18% произошло при начислении 30 июня зарплаты за июнь. Когда начисляю дальше отпуск 2 июля, то база уже берет 18%, т.к. превышение произошло при начислении зарплаты за июнь (но выплата то будет позднее, чем выплата отпускных. Как сделать так, чтоб начислить зарплату, чтоб она вошла в отпускные, затем начислить отпускные, чтоб НДФЛ превысился до 18% в них, оклад к отпуску, а потом чтоб зарплата пересчиталась с НДФЛ уже по 18%? Такой вопрос уже я задавала в прошлом году, но почему-то при новом подключении в этом году Бухэксперта все прошлогодние вопросы и ответы на них исчезли.

Метки консультации: НДФЛ
Все комментарии (16)

  1. Добрый день!
    Можно рассмотреть такой вариант проведения документов:
    1. Рассчитываем зарплату документом Начисление зарплаты и взносов
    2. Рассчитываем отпускные и доплату, проводим документ Отпуск
    3. Распроводим документ Начисление зарплаты и взносов
    4. Заполняем автоматически за июль 2026 документ Перерасчет НДФЛ, проводим. В нём программа отсторнирует НДФЛ по ставке 18%.
    5. Заходим в документ Отпуск, переходим в расшифровку расчета НДФЛ и щелкаем правой кнопкой мыши. В появившемся окне выбираем пункт меню Отменить исправления — программа пересчитает НДФЛ.
    6. После выплаты отпускных необходимо будет перезаполнить документ Перерасчет НДФЛ, чтобы программа пересчитала налог.

  3. Добрый день! Нет, зарплату перерассчитывать не нужно. Необходимо просто перезаполнить документ Перерасчет НДФЛ, программа в нём сделает корректировку налога.

  4. Но ведь доплату мы делаем разовым начислением, а там как исправлять НДФЛ? И еще командировка начислена 30.06 и идет в зарплату за июнь на 10.07.2026 выплату, с ней что делать?

  5. После того, как мы первоначально проводим перерасчет НДФЛ, программа потом обнуляет значения, а провести с нулями не дает. Оставляет те значения , которые были при пересчете. В общем не дает этот нулевой документ закрыть без цифр.

  7. Зарплата будет идти уже после командировки, отпуска, разовой выплаты и должна быть другая. с большим процентом 18, т.к. он накопится после всех предыдущих вплат

  10. Добрый день! Проверила расчет, документ Перерасчет НДФЛ правильно не заполнился на последнем этапе, т.к. мы произвели перерасчет налога в документе Отпуск. Т.е. его проводить не требуется.
    Но я не по всем операциям вижу даты получения дохода. Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за период с 01.01.26 по 31.12.26 с отбором по данному сотруднику мы по отчету сможем проверить расчет налога.

  12. Добрый день! Рассчитала НДФЛ от дохода. Получается, что в 6-НДФЛ за 1 полугодие у нас пойдут правильные суммы.
    А дальше в июле есть пересортица между ставками 15% и 18%.
    В документе Перерасчет НДФЛ исправьте дату с 01.07.26 на 31.07.26 и нажмите Рассчитать. Программа должна скорректировать расчет налога до правильных значений.

  13. Добрый день!
    Но потом Пересчет НДФЛ после обнуления невозможно провести, а начисление зарплаты остается с теми же суммами и не пересчитывается в сторону увеличения, и когда его проводить?
    Я не очень понимаю, какой теперь порядок после проведения командировки в июне и выплате в зарплату 10 июля. Что необходимо сделать?
    1.Рассчитываем зарплату документом Начисление зарплаты и взносов на 10.07.2026
    2. Рассчитываем отпускные на 06.07.2026 и доплату Разовое начисление (считается неверно НДФЛ, как исправить?), проводим документ Отпуск
    3. Распроводим документ Начисление зарплаты и взносов
    4. Заполняем автоматически за июль 2026 документ Перерасчет НДФЛ, проводим от 31.07.2026? В нём программа отсторнирует НДФЛ по ставке 18%.
    5. Заходим в документ Отпуск, переходим в расшифровку расчета НДФЛ и щелкаем правой кнопкой мыши. В появившемся окне выбираем пункт меню Отменить исправления — программа пересчитает НДФЛ.
    6. Как исправить НДФЛ после пересчета в Разовом начислении оклада к отпуску, в нем НДФЛ тоже посчитан неверно!
    6. После выплаты отпускных необходимо будет перезаполнить документ Перерасчет НДФЛ, чтобы программа пересчитала налог. Но документ с нолями не проводится, а закрывать документ могу только с пересортом, а мне, как я понимаю, его надо обнулить.
    7. Как увеличить в начислении зарплаты НДФЛ до 18% за вторую половину июня 2026, т.к. ранее были выплаты отпуска и оклада к отпуску
    8. Как пересчитать командировку, оформленную в июне с 18%, ведь она выплачивается в июле после выплаты отпуска и оклада к нему, но начислена 30 июня в предыдущем месяце, тогда наверно должна остаться с 15% еще?
    9. Как провести документ Начисление зарплаты с выплатой 10.07.2026?

  14. Задваивается и в зп и в отпуске, и зп должна идти в конце после отпуска и разового начисления, и НДФЛ должен пересчитаться по 18% за вторую половину.

  15. Добрый день! Проверим расчет НДФЛ поэтапно. Сначала за период с 01.01.26 по 30.06.26
    6 452 003,64 — 1 507 440,24 = 4 944 563,4
    4 944 563,4 — 2 400 000 = 2 544 563,4
    2 544 563,4 * 15% = 381 685
    2 400 000 * 13% = 312 000
    392 732 — 11 047 = 381 685
    Т.е. по стоянию на 01.07.26 у нас расчет налога верный.
    Далее проверим расчет налога на июль 2026.

  16. Проверяем июль 2026.
    6 452 003,64 — 5 000 000 = 1 452 003,64
    1 452 003,64 * 18% = 261 361
    261 361 — 258 082 = 3 549
    2 400 000 * 13% = 312 000
    312 000 = 312 000
    2 600 000 * 15% = 390 000
    392 732 — 390 000 = 2 732
    Получается, что по итогам июля 2 нас по ставке 15% начислено на 2 732 больше, чем нужно, а по ставке 18% не доначислено 3 549.
    Есть два варианта корректировки:

    Вариант 1. Зайти в документ Отпуск от 03.07.26, затем в расшифровку расчета НДФЛ, щелкнуть правой кнопкой на таблице, затем в открывшемся меню выбрать пункт Отменить исправления.
    Программа должна пересчитать налог, т.е. убрать 2 732 по ставке 15% и поставить дополнительно 3 549 по ставке 18%.

    Тогда мы выйдем на правильные суммы налога нарастающим итогом.
    Вариант 2. Можно документ Отпуск от 03.07.26 не трогать, т.к. по нему была выплата, а датой 04.07.26 заполнить автоматически документ Перерасчет НДФЛ, тогда программа скорректирует расчет уже в нём.
Добавить комментарий