НДФЛ по отпуску до выплаты зарплаты за месяц

Вопрос задал Татьяна Л.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день! Зарплату начисляю 28 февраля в последний день месяца, выплата 10.03.2025. После этого начисляю отпускные, которые будут выплачены 6 марта 2025. Они получаются по выплате первичнее, чем выплаченная зарплата (хотя, начислила я ее уже 28 февраля). Я хочу, чтобы в средний заработок по отпуску уже вошла февральская зарплата, чтоб заново не пересчитывать отпускные. Как посчитать отпускные в программе так, чтоб и зарплата включалась в средний за прошлый месяц, но и чтобы НДФЛ сначала считался по отпуску, а потом уже по зарплате, т.к. она же будет позднее, чем отпуск и НДФЛ по 13% должен сначала вместе с вычетом примениться к отпускным, а уже потом к зарплате. Просто если наоборот посчитаю зарплату, весь НДФЛ использую по 13%, а 15% применится к отпуску, а отпуск будет стоять впереди зарплаты. Или это не страшно? Все равно переход в одном месяце?

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (21)

  1. Здравствуйте!

    Можно поступить следующим образом:

    1. Вводим «Начисление зарплаты и взносов» за февраль. В нем рассчитывается зарплата и НДФЛ с учетом вычетов
    2. Вводим в феврале «Отпуск» с датой выплаты 6 марта. В средний входит февральская зарплата. В «Отпуске» также применяются вычеты и рассчитывается НДФЛ с учетом этих вычетов. Т.е. получается, что вычеты применились два раза
    3. Поэтому создаем документ «Перерасчет НДФЛ» (Налоги и взносы — Перерасчеты НДФЛ). До заполнения документа указываем месяц, в котором планируется выплата зарплаты и межрасчетного дохода. Т.е. указываем Март 2025 г.
    4. Заполняем документ – налог по сотруднику пересчитывается, лишний вычет сторнируется.
    5. Меняем месяц в документе на месяц начисления зарплаты (на Февраль 2025 г.) и проводим «Перерасчет НДФЛ» – это важно, чтобы перерасчет налога был учтен при заполнении ведомости на выплату зарплаты

  2. Добрый день! 1.У меня вычет предоставляется только при начислении зарплаты за февраль, в отпуске вычет не применяется.
    2. Вычет должен применяться при начислении зарплаты, это правильно? Он не должен применяться при выплате отпуска, если отпуск выплачивается раньше зарплаты? Отпуск 6 марта, а зарплата 10 марта, но за февраль. Что первичнее по вычету отпуск 6 марта или зарплата 10 марта? Я полагала, если отпуск раньше, чем зарплата, то и вычет должен быть раньше — в отпускных. Если это не так, то тогда я оставляю все как есть. Т.к. вычет применяется при начислении зарплаты за февраль, а в отпуске 6 марта не применяется.

  3. Кроме этого, ведь отпускные идут раньше зп 6 марта, и они могут быть с НДФЛ по 13%, а дальше 10 марта идет февральская зарплата, тогда она уже может быть с НДФЛ по 15%. Мне вот этот вопрос непонятен.
    Считаю, что зарплата должна быть первична, т.к. начисление за февраль и оно делается в последний день месяца. И эти начисления входят в средний по отпуску. Но из-за регресса по НДФЛ сейчас все перепуталось как и что и в каком порядке. Полная путаница и бред, что сделало государство!

    1. Здравствуйте!
      Подскажите пожалуйста в документе «Отпуск» в поле «Месяц» у вас указан Февраль или Март?

    1. По вашему описанию изначально поняла, что «Отпуск» был зарегистрирован в Феврале, а не Марте. Но т.к. регистрация «Отпуска» мартом, то общее описание проблемы можно посмотреть в статье — Неправильный расчет НДФЛ в ЗУП 3.1, если отпуск (межрасчетный доход) выплачивается в начале месяца (до выплаты зарплаты за прошлый месяц)
      Единственное в статье описан пример, когда «Начисление зарплаты и взносов» не проведено в момент расчета «Отпуска». В вашем случае немного другая ситуация, но проблемы остаются.
      Если в вашем случае мы попробуем сделать вычеты в «Отпуске», то, нам придется производить дополнительные действия. Схема будет такой: рассчитываем зарплату за февраль в «Начислении зарплаты и взносов». Вычеты применяются, т.к. появляются первые доходы за март. Мы можем их вручную удалить из документа, но тогда нужно вручную подкорректировать и НДФЛ, чтобы уже при начислении «Отпуска» вычеты зарегистрировались и НДФЛ рассчитался с учетом них. Однако когда мы затем вернемся в «Начислении зарплаты и взносов» за февраль, то вычеты вновь будут применены, т.к. в программе проблема, которая описана в статье. И для ее исправления потребуется внести «Перерасчет НДФЛ» (как описано в статье).
      Если же мы рассчитали «Начисление зарплаты и взносов» за февраль, то в нем применяются вычеты за март (т.к. это первый доход марта). Далее рассчитываем «Отпуск», вычеты уже не применятся, т.к. они уже есть за этот месяц. И в этом случае документ «Перерасчет НДФЛ» вносить не нужно. Этот случай сейчас зарегистрирован у вас в программе.

      Какую схему применять — это нужно вам решить самостоятельно. Вычеты применяются в целом за месяц.
      Конечно, хотелось бы чтобы программа применяла вычеты последовательно, однако сейчас из-за ограничений в ЗУП 3 для последовательного применения вычетов по датам придется производить дополнительные действия, а именно вводить документ «Перерасчет НДФЛ» и вручную корректировать НДФЛ при первом проведении «Начисления зарплаты и взносов».

  5. Да, я провела зарплату от 10.03 с вычетом, затем отпуск от 6 марта без вычета, я тоже посчитала что ну и что, вычет 1 раз в месяц применен и ладно. Меня только смущает, что при выплате отпускных в ведомости строка по НДФЛ раздвоилась, она берет одну строку по прочим доходам НДФЛ, и от вычета 500 руб. по инвалидности пишет второй строкой 13% (65 руб) по основной зарплате, как бы возвращая НДФЛ с 500 руб. Но в полном своде НДФЛ по сотруднику сумма начисленная и удержанная одной суммой идут. Важно ли то, что они разделились на две строки в ведомости по выплате? (см. вложенный файл)

    1. Здравствуйте!
      Ситуация похожа на проявление Ошибки 60019869:

      При заполнении документов, в которых рассчитывается НДФЛ, если у сотрудника есть личный вычет (105), то НДФЛ может ошибочно разбиваться на 2 строки, в первой сумма налога, а во второй — вычеты.
      Ожидаемое поведение: налог и личные вычеты будут в одной строке.
      Ошибка влияет только на отображение данных.

      1С планирует исправить эту ошибку, но как мы видим она влияет только на отображение данных, но не на учет по НДФЛ. «Прочие денежные доходы от трудовой деятельности» и «Оплата труда» относятся к «основной» налоговой базе, поэтому проблем возникнуть не должно.

    1. «Прочие денежные доходы от трудовой деятельности» и «Оплата труда» относятся к «основной» налоговой базе, поэтому проблем возникнуть не должно. Но если хотите, то можете объединить суммы в «Отпуске». В Ведомость уже попадет строка из «Отпуска».

    1. Т.к. «Отпуск основной» относится к «Категории дохода» — «Прочие денежные доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)», то я бы на нее перенесла все суммы.

  10. Ольга, доброе утро! История с 65 рублями продолжается. Начисляю премию все вылезло в обратном порядке. Посмотрите, пожалуйста, все заново описала во вложенном файле.. Это что теперь навсегда? Меня уже пугает эта история

    1. Добрый день, Татьяна!
      Давайте поищем что не так.
      1. Проведите «Премию» и пришлите пожалуйста в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) в целом за 2025 г. (установите пожалуйста именно такой период).
      2. Пришлите пожалуйста в формате pdf отчеты за январь и февраль отчеты: «Расчетный листок (за первую половину месяца)» и «Расчетный листок». Я попробую воспроизвести ситуацию на демо-базе на ваших цифрах и посмотреть что получается.
      3. Подскажите пожалуйста какой релиз у вас программы. Вижу, что у вас Комплексная автоматизация.

  11. Ольга, я все вложила в файлик. Просто я с завтра ухожу в отпуск и не смогу переписываться неделю. а как я потом смогу вновь с Вами связаться по этому вопросу? Или все вновь описывать по ситуации? У меня такие же две сотрудницы с отпуском и у них гуляет рубль, а потом в премии тоже такая же ситуация только он наоборот туда-сюда. На Сорокиной я бы поправила и те 2 отпуска и премию, если Вы все сумеете сделать и мне здесь описать, я приеду и прочитаю…

    1. Спасибо за данные! По результатам воспроизведения ситуации в демо-базе вам напишу.
      После этого я установлю для вопроса специальный статус, чтобы он не закрывался. Поэтому когда вы вернетесь, мы сможем продолжить обсуждение вопроса.
      Хорошего отдыха! 🙂 🌷🌷🌷

    2. Добрый день, Татьяна!
      Воспроизвела ситуацию в демо-базе ЗУП 3 параллельного с Комплексной релиза.
      Придется вернуть расчет в документе «Отпуск» как он был, иначе действительно выходит с минусом 65 руб. в «Премии».
      Если когда вы будете производить операции у вас будет тот же самый релиз программы, то необходимо будет установить (или проверить что установлен) патч — EF_60019319_3 — Исправления (патчи) в ЗУП 3.1 — как с ними работать.
      Далее откроем документ «Отпуск» и его пересчитаем. Общая сумма НДФЛ не изменится, но появятся две строки по НДФЛ (как у вас было изначально).
      Откроем Ведомость, которой выплачивались отпускные, щелкнем по строке с сотрудником и нажмем кнопку «Обновить налог». В расшифровку суммы «НДФЛ к перечислению» также загрузятся две строки по НДФЛ.
      Пересчитаем документ «Премия». В нем НДФЛ должен рассчитаться одной строкой.
      Далее расчет аванса и зарплаты идет корректно. В «Начислении зарплаты и взносов» строка с вычетом проходит отдельно, так ее и оставляем.

Добавить комментарий