НДФЛ в дивидендов

Индивидуальную консультацию запросил Елена Б.

Ответственный за ответ: Кузанова Юлия (★9.72/10)

Здравствуйте. Наша организация (ООО на УСН 6%) получила дивиденды от другой организации (АО)т.к. у нас есть какая-то часть акций этой компании. У нас только один участник (единственный учредитель). Помогите пожалуйста разобраться, можем ли мы выплатить эту сумму дивидендов нашему учредителю и облагается ли эта сумма НДФЛ? Как в программе мы должны провести начисление и выплату таких дивидендов? И как это отразится в отчете 6НДФЛ? Или в отчете 6НДФЛ мы показываем только дивиденды, уплачиваемые со своей прибыли? То, что мы не включаем эту сумму в расчет налога по УСН мы понимаем.

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  1. Добрый день!
    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Если российская организация получает дивиденды от других компаний и с этих дивидендов был исчислен и удержан налог на прибыль, а потом полученная прибыль распределяется между участниками физлицами-резидентами, то исчисленный НДФЛ с дивидендов можно уменьшить на уплаченный налог на прибыль

    По начислению дивидендов есть видео урок Учет дивидендов
    Начисление дивидендов в ЗУП 3.1
    Начисление происходит с помощью документа Дивиденды

  2. Спасибо. А на какой именно налог на прибыль мы будем уменьшать НДФЛ? Кто его в данном случае уплатил? Организация, которая нам перечислила дивиденды? Как я узнаю сумму данного налога?

  3. и еще, как в 1С отразить поступление суммы дивидендов из другой организации? Через какой счет? 76? И где у нас появится НДФЛ к зачету?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Заполнение 6НДФЛ за 1 кв.25 по материальной выгоде по % по займу учредителя не сотрудника. Заполнение 6НДФЛ за 1 кв.25 по материальной выгоде по % по займу учредителя не сотрудника. Как заполнить 6НДФЛ по материальной…
  2. Нерезидент ЗУП 3.1.32.39. Учредитель стал нерезидентом в 2024 г. 15 марта 2025 г. организация узнала об этом. Все отчеты за 2024…
  3. КБК по НДФЛ с дивидендов в 2022 году по нерезиденту. В декабре 2022г. платили дивиденды учредителю. Сейчас узнали, что он стал нерезидентом в 2022г. Хотим сделать корректировку 6НДФЛ за 2022год.…
  4. НДФЛ с дивидендов учредителю Здравствуйте! У нас ежеквартально начисляются дивиденды учредителю. Начисляются они по головной организации, при этом учредитель является и сотрудником, но в…

Статьи по этой теме

  1. Как отражается в 1С дата получения дохода при начислении дивидендов? При начислении дивидендов ООО в программе автоматически указывается дата получения дохода. Откуда программа берет эту дату? Нормативное регулирование Дивиденды в…
  2. Лист 03 декларации по прибыли в 1С при выплате дивидендов Выплата дивидендов Организация при выплате дивидендов учредителям является налоговым агентом по: налогу на прибыль — для юрлица; НДФЛ — для…
  3. Выплата дивидендов учредителям: физическому и юридическому лицу в 1С Рассмотрим особенности отражения в 1С операций начисления и выплаты дивидендов учредителям. Вы узнаете: как начислить дивиденды: физическому лицу — резиденту…
  4. Ежемесячные дивиденды на УСН: позиция суда Источник: Постановление АС Северо-Западного округа от 22.05.2023 N Ф07-568/2023 по делу N А05-3395/2022 Информация для: упрощенцев Участники ООО могут принять…