НДФЛ с процентов по займу сотруднику

Вопрос задал Лариса А. (Москва)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Ген.директор предоставлял ООО процентный заём в октябре 2021г.
В декабре 2021г. ООО проценты и заём ген.диру вернуло.
ООО выступило налоговым агентом и удержало НДФЛ с процентов.
Вопрос: как провести в ЗУП НДФЛ с удержанных процентов, чтобы попало в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ и какие это будут коды?

Метки вопроса: 6-НДФЛ, Займ, Займ от сотрудника организации, НДФЛ с процентов

Все комментарии (2)

  1. Добрый день! Как я понимаю, проводок в Бухгалтерии по начислению делать не нужно в данном случае, проводка уже прошла, когда займ был получен.

    В ЗУП есть документ «Начисление прочих доходов». Посмотрите о нем тут: Начисление прочих доходов.

    Обратите внимание на особенности документа: он не отражается в Своде, Расчетном листке и другой зарплатой отчетности. А выплату по этому документу можно провести только в ЗУП КОРП: Выплата «незарплатных» доходов (ЗУП 3.1.4 КОРП) Но формируется проводка по начислению на 76 счет.

    Можно начислить доход этим документом, а в документе «Отражение зарплаты» строку по этому доходу удалить, чтобы не формировалась проводка. При этом проводка по начислению НДФЛ будет сформирована.

    Альтернативный вариант: в ЗУП доход и НДФЛ ввести документом «Операция учета НДФЛ». О нем посмотрите тут: Исправление ошибок в учете по НДФЛ.
    Документ заполняется вручную и не формирует никаких проводок.

  2. Добрый день! Зарегистрировала проценты по займу «Операция учета НДФЛ». Код дохода 4800 Прочие доходы (основная налоговая база). Срок перечисления «Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов)». Строка раздела 2 6-НДФЛ «Включать только в строку 110». Контрольные соотношения показателей расчета 6-НДФЛ, которые утверждены письмом ФНС России от 23.03.2021 № БС-4-11/375, не предусматривают равенства между строкой 110 раздела 2 и суммой строк 111, 112 и 113 этого раздела. Следовательно, отсутствие этого равенства не является нарушением контрольных соотношений по названным строкам.
    Всё получились. Спасибо!

    1

Комментарии закрыты.