НДФЛ с мат.выгоды у уволенного сотрудника

Вопрос задал Наталья С. (Туапсе)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день
В 2019г уволился сотрудник и не погасил беспроцентный заем на предприятии. Весь 2019г и 2021г год начисляли НДФЛ с мат. выгоды и передавали в налоговую отчетах как невозможно удержать. Нужно ли подавать корректировочную за 2021г и какие изменения нужно делать в ЗУП по этому
бывшему сотруднику. в 2022г не начисляли НДФЛ с мат. выгоды в программе.
Спасибо.

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Вам нужно пересчитать (обнулить) исчисленный НДФЛ по мат. выгоде за 2021 и 2022 годы. Для этого воспользуйтесь документом «Перерасчет НДФЛ» (Налоги и взносы — Перерасчеты НДФЛ). Необходимо создать два документа, отдельно для каждого года.

    1. Нужно ли подавать корректировочную за 2021г?

      1. Да, после изменений необходимо подать корректировку по 6-НДФЛ за каждый квартал, где был указан НДФЛ с мат. выгоды.

        Уточните каким документом вы регистрировали мат. выгоду и исчисленный НДФЛ с нее?

        1. операции учета НДФЛ
          и по работающим работникам надо за 2021 год подать корректировочные за каждый квартал — я правильно поняла?

          1. Приложение

            Если начисление производилось «Операцией учета НДФЛ», то тогда воспользуйтесь этим же документом для изменения исчисленного НДФЛ. Заполните на вкладке «Доходы» в колонке «Налог исч.по дивидендам, ставка 9%, 35% и др.» с минусом (скриншот прилагаю). Особенность документа — обязательно нужно указать «Сумму дохода». Для кода 2610 для 2021 года программа отследит что это необлагаемый доход, но чтобы подстраховаться можно «обхитрить» программу. Внести две строки. В одной указать любую сумму и нужную сумму сторнируемого НДФЛ. Во второй — ту же сумму дохода с плюсом и НДФЛ не указывать. Это необходимо сделать по каждому месяцу получения дохода по мат. выгоде.

            По работающим сотрудникам используйте для перерасчета документ «Перерасчет НДФЛ».
            Схемы перерасчетов размещены на сайте.
            Для 2021 года статья — Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (ЗУП 3.1.21.75 / 3.1.18.435)
            Для 2022 года видео — https://buhexpert8.ru/novoe-v-1s-za-5-minut/novoe-v-1s-zup-za-5min/novoe-v-zup-za-5-minut-vypusk-ot-12-04-2022.html

            1. Документ перерасчет НДФЛ заполнил по физ. лицу все суммы с минусом за 2021г , только в отличии от работающих на вкладке «корректировке выплаты» не включил (это и понятно) общую сумму к возврату.
              —————-
              Если начисление производилось «Операцией учета НДФЛ», то Документ перерасчет НДФЛ — не отработает по алгоритму так же как для работников?

              1. Описанное вами поведение заполнения «Перерасчета НДФЛ» по уволенному сотруднику на демо-базе не воспроизводится. На вкладку «Корректировка выплаты» пересчитанная сумма попадает, также как для обычных сотрудников.
                Проверьте последовательность ввода документов. Распроведите «Перечисление НДФЛ в бюджет», «Ведомость», Возврат НДФЛ» и затем заполните «Перерасчет НДФЛ». Далее вновь проведите документы: «Возврат НДФЛ», Ведомость, «Перечисление НДФЛ в бюджет».

                Если начисление производилось «Операцией учета НДФЛ», то Документ перерасчет НДФЛ — не отработает по алгоритму так же как для работников?
                Документ «Операция учета НДФЛ» не делал никаких движений по регистрам взаиморасчетов с сотрудниками. Поэтому и сейчас чтобы не появилось лишних записей перерасчет по таким работникам необходимо делать документом «Операция учета НДФЛ».

          2. И по работающим сотрудникам также необходимо подать корректировочный 6-НДФЛ за каждый квартал, где была мат. выгода

Комментарии закрыты.