Генеральный директор дал займ своей «ООО» под проценты на увеличение оборотных средств. «ООО» частями отдает займ и проценты. Вопрос- возникает ли обязанность уплатить НДФЛ с полученных % у Ген.Директора и нужно ли ему сдавать 3 НДФЛ ? у нас есть два ответа на данный вопрос —
1. Директор получая деньги и с начисленных % по займу платит НДФЛ и потом будет должен сдавать 3-ндфл с дохода
2. Заемщик (ООО) как налоговый агент исчисляет и удерживает НДФЛ в размере 13% из суммы процентов за пользование займом при их фактической выплате заимодавцу -ФЛ (п. 4 ст. 226 НК), поэтому ФЛ не надо сдавать 3-ндфл и платить ндфл самостоятельно. За него должна отчитаться организация-заемщик,отразить доход в 6 -ндфл и справке 2 -ндфл…..Пожалуйста ваше мнение ? и если 2 вариант. то как это отразить в ЗУП ?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день.По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу. Мне потребуется некоторое время, чтобы уточнить этот момент. Спасибо за ожидание.
спасибо, я хочу услышать ваше мнение по данному вопросу, обязательно подожду
Добрый день. Верный ответ — №2. Сумма процентов по займу, полученная заимодавцем — физлицом, является его доходом, включается в основную налоговую базу и подлежит обложению НДФЛ (пп. 1 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209, пп. 9 п. 2.1 ст. 210 НК РФ). НДФЛ удерживает организация, выплачивающая проценты (п. п. 1, 2 ст. 226 НК РФ). Код дохода для справки о доходах по НДФЛ — 1011.
У нас на сайте есть отдельная статья по этому вопросу Регистрация в ЗУП 3.1 процентов по займу, полученных физлицом от организации