НДФЛ с годовой премии

Индивидуальную консультацию запросил Евгения П.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Добрый день. Помогите разобраться со следующей ситуацией.
в ноябре 2022 года у сотрудника доход превысил 5000000 и НДФЛ рассчитывался по 15%. Были начислены за ноябрь и декабрь заработная плата и в декабре годовая премия. Но выплата за ноябрь и декабрь в 2022 году была частичная. 23.01.2023 был выплачен остаток заработной платы за ноябрь и остаток заработной платы за декабрь. Выплата годовой премии тоже половина была произведена в декабре ( с удержанием НДФЛ по 15%), а вторая половина в мае 2023 года. Не могу разобраться с НДФЛ в разрезе 13% и 15%. И что делать с выплатой второй части премии в мае? Имею ввиду, что НДФЛ должен быть удержан по ставке 13%. Хотелось бы в программе как-то по максимуму автоматически все сделать.

Метки вопроса: Премия годовая

Все комментарии (1)

  1. Добрый день! Есть два варианта:

    1. Разделить начисление премии на два документа «Премия», в каждом из которых указать планируемую дату вплаты, равную фактической.
    2. С помощью документа «Операция учета НДФЛ» в 2022 году отсторнировать часть дохода (закладка «Доходы») и исчисленного налога (закладка «Исчислено по 13%(35%) кроме дивидендов»). И в 2023 году провести такой же документ, но с положительными суммами и датами 2023 года.

Комментарии закрыты.