По какой ставке считать НДФЛ за декабрь 2022 года и как предоставить вычет

Вопрос задал Оксана С. на странице Изменения в Годовой ЗУП-отчетности за 2022 год и что нас ждет в 2023 году

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день. Как быть при выплате заработной платы в январе 2023 года, если у сотрудников уже 15 % НДФЛ. С аванса удерживать 15, тк это доход 2022 года, а с заработной платы 13 тк это доход 2023? Или вся зарплата (аванс и вторая половина) за декабрь 13%?
И как быть с вычетами за декабрь?

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!
    Вы случайно закрыли вопрос или смогли разораться?

  2. Добрый день. Вопрос не закрыт, случайно.

  3. Здравствуйте!

    Посморите нашу публикацию: Зарплата за декабрь 2022 года: когда выплачивать и как отразить в 6-НДФЛ?
    При выплате зарплаты за Декабрь в Январе актуальны Случай 2 и Случай 3.

    С аванса удерживать 15, тк это доход 2022 года, а с заработной платы 13 тк это доход 2023?
    Считаю именно такой вариант более корректным. чтобы такой результат получить в ЗУП, придется удержать НДФЛ при выплате зарплаты за декабрь. Это Случай 3 в статье.

    Еще обратите внимание, что на данный момент в УЗП имеет место ошибка, что НДФЛ с заработной платы будет в этом случае некорректно рассчитан. :(( Обойти можно только ручными корректировками. (Есть примечание в статье).

    Если у Вас много сотрудников, у кого превышение, то возможно лучше использовать Случай 2. Но нужно понимать, что вся зарплата за Декабрь уйдет для целей НДФЛ в Январь.

Комментарии закрыты.