Ндфл резидент-нерезидент

Вопрос задал Фатиния К.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
Помогите разобраться, пожалуйста, что не так сделано.
Сотрудник с января по февраль был резидентом.
Ему начислено 85000 зп январь, 51944,44 аванс февраль, 33055,56 вторая половина за февраль (выплачена 10.03).
Удержан ндфл 13% — 22100
После 10.03. узнаем, что есть допник о дистанционной работе за рубежом с 01.03.
03.03. сотрудник становится нерезидентом.
В ЗУПе сотрудника переводим в отдельное подразделение с территориальными условиями ЗАГР (территория за пределами РФ) и с 03.03 изменяем налоговый статус сотрудника на нерезидент.
По сути, НДФЛ больше не удерживаем.
В отчетах по НДФЛ все должно попадать в лист с КБК 13%.
Но…
14.03 была начислена премия. В приказе на премию Программа пересчитала ндфл с суммы 33055,56 по ставке 30%, т.е. доначислила 5620.
Это ведь неверно? Кроме того в 6НДФЛ все начисления и налог по сотруднику попадают в один отдельный лист с КБК 30%. 170 000 база и ндфл 27 720.
Сама эта премия и последующие начисления НДФЛ не облагаются.

Метки вопроса: Сотрудник потерял статус налогового резидента

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте! В данном случае необходимо установить статус «Нерезидент» с 01.01.23 и произвести перерасчет, публикацию с примером высылаю — Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года налога)

  2. Если установить статус нерезидент с 01.01.23, то программа пересчитает налог по ставке 30% с начала года. У нас же ситуация иная — сотрудник поменял место работы до изменения статуса. Т.е. с 01.03.23 мы с него не должны удерживать НДФЛ, т.к. он трудится за рубежом. Он платит и отчитывается по НДФЛ самостоятельно. Может быть тогда перевести его в другое подразделение и все? А статус нерезидента не указывать? Тогда программа просто перестанет считать ему НДФЛ?

  3. Нет, к сожалению, если только перевести в подразделение с территорией ЗАГР, то программа не прекращает считать НДФЛ (13%).

  4. Добрый день! Статус налогоплательщика определяется на каждую дату получения дохода. По идее, если мы с 01.03.23 выплаты дохода не производили, то перерасчет делать не нужно.

    В программе, к сожалению, нет статуса налогоплательщика, где не начисляется НДФЛ. Для сотрудника нужно создать новые начисления не облагаемые НДФЛ.

Комментарии закрыты.