НДФЛ иностранца на патенте

1. Здравствуйте.

   В ЗУП НДФЛ иностранцев на патенте задним числом не зачитывается. Если нужно зачесть НДФЛ за прошлые периоды, тогда придется вручную вносить сумму зачета на каждую даты выплаты зарплаты в документе Перерасчет НДФЛ и заполнить вкладку Корректировка выплаты в этом документе. Как зачесть НДФЛ иностранца на патенте описали в статье НДФЛ иностранцев на патенте

2. Вопрос не в зачете задним числом. А в какой последовательности в программе сделать возврат? Делать корректировку выплаты в аванс или подождать зп? Надо делать документ Возврат НДФЛ?

3. Сумма излишне удержанного НДФЛ в ведомость попадать не должна. Сейчас нужно проверить взаиморасчеты с сотрудником, не выплатили ли еще эту сумму. По иностранцам на патенте корректировка выплаты не заполняется когда зачет происходит в зарплату, а в аванс нет. Поэ тому вкладку Корректировка выплаты на отрицательныю сумму НДФЛ нужно заполнить в документе Начисление зарплаты и взносов когда произошел зачет Поле «Корректировка выплаты» в ЗУП 3.1 — что это такое?

   В расчетном листке на сумму излишне удержанного НДФЛ должен быть долг за организацией.

   Если у сотрудника нет НДФЛ к удержанию, сумма авансовых платежей больше НДФЛ, тогда налог можно вернуть. Создать документ Возврат НДФЛ и выплатить его сотруднику Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?

4. Я не очень понимаю ваш ответ. я спрашиваю конкретно в мае ндфл удержали, не предоставлены оплаты за патент. в июле принес. Как правильно: делать корректировку в аванс или зп, или делать возврат.

5. Уточните, пожалуйста, в какой программе Вы работете? Документа Начисление за первую половину месяца нет? Просто в ЗУП корректировка выплаты при начислении аванса плохо работает, если у Вас аванс рассчитывается в документе Начисление зарплаты, то корректировку выплаты можно заполнить и в этом документе.

   При обычных условиях сначала заполняется корректировка выплаты на отрицательную сумму, потом делается возврат НДФЛ. В расчетном листке после этого в разделе Справочно появляется две записи на одинаковую сумму:
   — НДФЛ к зачету в счет будущих платежей — это корректировка выплаты с минусом
   — Зачтено излишне удержанного НДФЛ — это возврат НДФЛ
   Это значит, что возврат налога верно учтен и в НУ, и в БУ.

   Корректировку выплаты на положительную сумму мы нигде не заполняем. Мы не имеем права выплатить излишне удержанный налог по ведомости.

   Так как у Вас все это произошло в мае, я написала, что нужно проверить взаиморасчеты — расчетный листок за май и июнь. ЗУП не заполняет корректировку выплаты с минусом сам и это ошибка. Поэтому возможно отрицательный НДФЛ уже выплатили по ведомости вместе с зарплатой за май. Это нужно проверить. Такая выплата не убирает излишне удержанный НДФЛ в налоговом учете.

   Если окажется, что все таки выплатили, тогда в любом документе Начисление зарплаты нужно заполнить Корректировку выплаты на сумму налога с минусом и сделать возврат НДФЛ.

6. Мы считаем зп параллельно в зуп и бух во фреше. Не синхронизируем. Делаю в зуп начисление за за первую половину месяца — корректировка выплаты не заполнятся. Я думаю излишний ндфл мы не выплатили, а наоборот удержали. А мае он чек не принес и ндфл удержали и показали в уведомлении. а чеки он принес после 10 июля, когда уже зп за июнь была выплачена. Корректировку делать лучше в зп? в документе начисление зп или в другом месте? Если я правильно поняла, делаю начисление зп за первую половину месяца и корректировку с минусом,. заполняю возврат, ставлю выплату с авансом. В ведомости сумма легла правильная. А в 6 ндфл где это должно быть? Или лучше сделать в зп? Там корректно отрабатывает?

8. Добрый день.

   Вы все делаете праивльно. Если возращаете налог в аванс, заполняете корректирвоку с минусом в Начислении за первую половину месяца. Ведомость заполнится праивильно. При начислении зарплаты заполните Корректировку выплаты еще раз на ту же сумму, чтобы в расчетном листке отразился НДФЛ к зачету в счет будущих платежей. В этом случае ведомость и на выпату зарплаты заполнится верно.

   В 6-НДФЛ возврат отразится в отчете за 9 месяцев.

9. в начислении зарплаты корректировку делать с минусом? или она заполнится автоматически?

10. Да, с минусом, она сама не заполнится. Нужно продублировать сумму, иначе в бухгалтерского учёте НДФЛ к зачётку не заполнит я и лишняя сумма полезет в ведомость на выплату.

11. заполнила заново и теперь обнаружила ошибку. этот сотрудник отработал 9 дней. зп 65000. значит в аванс должен получить 25434,78 и возврат 3276. а у него видимо опять удерживается что-то. хотя у него патент оплачен на 24000. должно перекрываться. куда девалась сумма возврата?

13. Это корректировка выплаты с минусом не дает выплатить больше, чем сотрудник заработал. Но если ее убрать, может возникнуть долг за сотрудником.
    Почему после возврата НДФЛ в ЗУП 3.1 может появиться долг за сотрудником?

14. И как из этой ситуации выходить? у меня же стоит выплатить вместе с авансом. и когда эта сумма вернется сотркднику? Если возврат попадет в 6 ндфл, а по факту сумма не возвращена

15. Здравствуйте.

    Сформируйте расчетные листки с мая по июль. И за первую половину мая. Из ЗУП.
    Я ориентируюсь на те скриншоты, которые Вы прикладываете. В подробном анализе зачет НДФЛ с майского аванса отражен в майской зарплате. Когда я моделировала ситуацию, у меня подробный анализ получился, как у Вас — удержан НДФЛ с майского аванса, а налог зачтен при расчете зарплаты. И тогда получается, что в мае я выплатила столько, сколько начислила. И в этом случае корректировка выплаты с минусом необходима.

    

    jpg Zachet-NDFL

    

    jpg Raschetnyj-listok-maj

16. У нас в расчетном листке с декабря 2024 у него стоит сумма 3405. на эту сумму был сделан возврат. и деньги были возвращены.

17. значит, я сейчас в аванс делаю корректировку выплаты на 3286. возврат не делаю. и жду, когда авансовые платежи исчерпаются и эта сумма зачтется?

18. по 2024 на конец года все красиво, я не понимаю почему в расчетом листке стоит эта сумма 3405

19. Добрый день.

    Вы этот налог сотруднику уже вернули в мае. Но выплатили его в ведомости без документа возврат НДФЛ. Видимо, также было и в декабре. Из-за этого возникает долг за сотрудником.

    Посмотрите расчетный листок за май — начислена и выплачена одна сумма. Но ведь с аванса удержали НДФЛ. Значит сумма выплаты в итоге должна быть меньше, чем начислено, на сумму удержанного налога с аванса.
    Именно это и делает корректировка выплаты — уменьшает сумму в ведомости на размер излишне удержанного НДФЛ, чтобы не выплатить этот налог сотруднику без возврата.
    Если сейчас выплатить сотруднику возврат и не заполнять корректировку выплаты — будет переплата.

20. стало еще непонятнее. в мае начислили 25277,78. выплатили 21991,78 (налог 3286 удержали, т.к. не было чека на оплату патента). он принес два чека на 12000 в начале июня до выплаты зп за май. В расчетном листке за май зачтено авансовых платежей на 8450, т.е. полностью с оклада 65000. и сейчас я делаю в аванс корректировку на -3286, а возврат уже делать не надо?. хотя он почему то заполняется. Он получил за май 65000. завтра в аванс он получит полностью столько сколько начислено без удержания ндфл. где отражаются тогда эти — 3286 ?

21. То, что в мае за месяц выплачено столько, сколько начислено — это ошибка. Нельзя выплатить излишне удержанный НДФЛ просто по ведомости, должна заполняться вкладка Корректировка выплаты. Но в ЗУП при зачете авансового платежа задним числом после выплаты аванса корректировка выплаты не заполняется. Это недоработка программы, поэтому такие ситуации приходится отслеживать и корректировать вручную.
    Об этом написано в статье НДФЛ иностранцев на патенте Пример 2 до описания зачета НДФЛ — это полностью Ваша ситуация в мае 2025 и, если я правильно понимаю, в декабре 2024. Это как надо было сделать.
    В статье НДФЛ зачитывается при последующих выплатах, но его можно было и вернуть сразу, не ждать, когда появится пложительный налог к удержанию.Просто у нас пример, когда сотрудник заявление на возврат писать не стал.

    Возврат НДФЛ у Вас заполняется, потому что в налоговом учете налог не зачтен, выплата по ведомости никакого влияния на учет НДФЛ не оказывает.

    Если сейчас заполнить корретировку выплаты и сделать возврат — выравнивается налоговый учет, но на взаиморасчеты это не влияет, т. е. сотрудник получит свой аванс и все. Но в расшифровке ведомости будет аванс и возврат.
    Если просто заполнить корректировку — Вы уменьшите сумму в ведомости, но в налоговом учете останется висеть -3286.

22. если я делаю корректировку и возврат, сотрудник получает аванс +3286. А вы пишите «т. е. сотрудник получит свой аванс и все.», я уже не понимаю сколько я должна ему выплатить 25000 или 28000 (округлила)

23. Вы выше писали, что если делаете корректировку с минусом и возврат, то сотрудник получает только свой аванс. Вот так и должно быть, чтобы в НУ налог вернулся, но ещё раз этот налог не выплатить.

24. я сейчас сделала в аванс корректировку, возврат пока не делала. иначе сумма к выплате увеличивается. я теперь не понимаю как из этой ситуации выходить, чтоб было правильно. или ждать пока авансовые платежи закончатся. потому что обычно платеж по ндфл 6000, ндфл с зп 8450

25. Здравствуйте.

    Я не вижу работу корректировки выплаты в аванс — в ведомости сумма такая же, как в начислении.

    Нам нужно добиться, чтобы в налоговом учете пропал излишне удержанный НДФЛ и при этом чтобы не произошла такая же ситуация, как в декабре. Нам не нужно увеличивать долг работника.

    Поэтому сейчас нужно уменьшить сумму к выплате сотруднику на сумму отрицательного НДФЛ. Так мы искуственно создадим долг организации, который должен был у нас возникнуть еще в мае при зачете НДФЛ с аванса задним числом. Потому что если выплату не уменьшать, то и при зачете налога тоже возникнет долг. Мы уже переплатили в мае, нужно исправить это в июле.

    Привожу пример из демо-базы. У меня с сотрудника был удержан НДФЛ 1517 руб. в аванс, потому что не было чеков. При начислении зарплаты за май налог зачелся и с аванса, и с зарплаты. Получилось так, что выплатила я ему больше, чем надо на 1517 руб. — ровно столько, сколько начислено за месяц. Т. е. выплатила я 30 000 руб., а должна была выплатить 30 000-1517 = 28 483. У меня нет права на выплату удержанного ранее налога, только на зачет или возврат. Я сотруднику переплатила.
    

    Теперь в июле я заполняю вкладку Корректировка выплаты. Так как аванс уже выплатили полностью, я заполню корректировку в документе Начисление зарпплаты и взносов. Вам это тоже нужно будет сделать в любом случае, даже если заполняли уже корректировку при начислении аванса.
    
    Сумма к выплате зарплаты уменьшится на 1517 руб. и в расчетном листке возникнет долг за организацией, в том числе излишне удержанный НДФЛ. Суммы НУ и БУ сойдутся.
    

    Только после этого можно безопасно возвращать или зачитывать налог — долга за сотрудникам не возникнет. Можно вернуть НДФЛ в июле, тогда сразу пропадет долг организации. Можно зачесть потом, например, я зачитываю в августе. Долг организации тоже пропадает и в налоговом учете исчезнет излишне удержанный налог.
    

26. я не понимаю. почему в мае переплатили? он принес платеж за патент 30 мая после аванса. в зп 10 июня все зачлось при зп 65000, он получил 65000. что значит не отрабатывает корректировка? Сумма в ведомости менялась, если заполнять возврат, как я и писала. . сделала начисление зп за июль, ведомость. теперь в р/с видимо 3405-3286=119, это правильно? и куда девать эти 3405

27. Да, теперь вижу корректировку и 119 — это правильно.

    Почему переплатили. В тот момент, когда у Вас в мае произошел зачет авансового платежа с аванса, возник излишне удержанный НДФЛ в размере налога, который с аванса удержали. Согласно НК РФ излишне удержанный налог мы можем или зачесть, или вернуть. В Вашей ситуации ни возврата, ни зачета в мае нет. Зачесть не с чего — нет положительного налога к удержанию. И возврат не делали. Поэтому выплатить все, что начислено неправильно — ведь в эту сумму входит налог, удержанный с аванса.

    Посмотрите, пожалуйста, публикацию Почему после возврата НДФЛ в ЗУП 3.1 может появиться долг за сотрудником?
    В ней описано, как возникает долг за сотрудником после возврата и как его исправить. Вам придется удержать сумму долга 3405 с сотрудника тоже с помощью Корректировки выплаты в текущем периоде.

28. надо сейчас в начислении зарплаты делать еще корректировку на 3405? сотрудник получит еще меньше. это правильно? этому сотруднику сделан возврат 25.12.24 на 3405. корректировки не было. если сейчас заполняю возврат от 08.08 . ставится автоматически 3286. после сформировала ведомость от 08.08. увеличилась .стала 22029,79. я уже запуталась какая сумма должна быть выплачена в зарплату? прикладываю 2 расч листка. первый до возврат. второй если делать возврат

29. в этой статье, кот вы отправили, ситуация с возвратом. в начислении зп ставить две корректировки с минусом 3286 и 3405? она сама не заполняется

30. Если за сотрудником тянется долг, то да, правильно, что он сейчас получит меньше. Потому что в декабре, из-за того, что корректировка не заполнилась, он два раза получил 3405 — один раз просто по ведомости и второй раз, когда выплатили возврат НДФЛ.

    Сама корретировка не заполнится, мы заполняем ее сами. Можно сначала разобраться с 3286, тогда в расчетном листке останется долг 3405. Можно закрыть все одновременно и в корректировке внести сразу две суммы.

    Если делаете возврат НДФЛ за май и убираете долг за декабрь, то расчетный листок №4 — верный. Сумма 22 029,79 с учетом возврата правильная.

    Вы можете проверить, что возврат налога в БУ, НУ и взаиморасчетах прошел верно. Сформируйте Анализ зарплаты за период с отбором по этому сотруднику за все время его работы. В отчете будут два столбца:
    — НДФЛ к зачету в счет будущих платежей
    — Зачтено излишне удержанного НДФЛ
    Если суммы в этих столбцах равны — значит все верно. Если суммы разные — это ошибка.

Комментарии закрыты.