Добрый день! Подскажите пожалуйста, если декабрьскую зарплату я выплатила 10.01.19 г. :
1)в справках и реестре 2НДФЛ за 2018 год в колонке «Сумма налога перечисленная» должна включаться сумма декабрьского НДФЛ, который уплатили 10.01.19? Ведь в отчете 6НДФЛ по строке 70 эта сумма не учитывается?
2) какое контрольное соотношение должно быть с отчетом 6-НДФЛ и «НДФЛ?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Да, в 2-НДФЛ эти суммы отразятся в отчете за 2018 год: удержанный и перечисленный налог будет равен исчисленному. А в 6-НДФЛ за 2018 год не отразятся, они попадут в строку 070 в отчет за первый квартал 2019 года.
Контрольные соотношения между 6-НДФЛ и 2-НДФЛ приведены в письме ФНС России от 10.03.2016 № БС-4-11/3852, их всего 5:
Между 6-НДФЛ и 2-НДФЛ проверки следующие:
Как видите строка 070 не учавствует в контрольных соотношениях.