НДФЛ

Добрый день! Подскажите пожалуйста, если декабрьскую зарплату я выплатила 10.01.19 г. :
1)в справках и реестре 2НДФЛ за 2018 год в колонке «Сумма налога перечисленная» должна включаться сумма декабрьского НДФЛ, который уплатили 10.01.19? Ведь в отчете 6НДФЛ по строке 70 эта сумма не учитывается?
2) какое контрольное соотношение должно быть с отчетом 6-НДФЛ и «НДФЛ?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! Да, в 2-НДФЛ эти суммы отразятся в отчете за 2018 год: удержанный и перечисленный налог будет равен исчисленному.  А в 6-НДФЛ за 2018 год не отразятся, они попадут в строку 070 в отчет за первый квартал 2019 года.
    Контрольные соотношения между 6-НДФЛ и 2-НДФЛ приведены в письме ФНС России от 10.03.2016 № БС-4-11/3852, их всего 5:

    Между 6-НДФЛ и 2-НДФЛ проверки следующие:

    1.  «строка 020 по соответствующей ставке (строка 010) = сумме строк «Общая сумма дохода» по соответствующей ставке налога справок 2 НДФЛ»;
    2. «строка 025 = сумме дохода в виде дивидендов (по коду доходов 1010) справок 2 НДФЛ»;
    3. «строка 040 по соответствующей ставке налога (строка 010) = сумме строк «Сумма налога исчисленная» по соответствующей ставке налога справок 2 НДФЛ»;
    4. «строка 080 = сумме строк «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» справок 2 НДФЛ»;
    5. «строка 060 = общее количество справок 2НДФЛ».

    Как видите строка 070 не учавствует в контрольных соотношениях.

Комментарии закрыты