Перерасчет отпускных отрицательная сумма и не было выплат в месяце перерасчета

Индивидуальную консультацию запросил Ирина Ю. (Москва)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.91/10)

Добрый день! Подскажите пожалуйста, как правильно сделать корректировку НДФЛ при отрицательном перерасчете отпускных, если в месяце перерасчета не было выплат. При формировании 6 НДФЛ эта сумма НДФЛ попадает в строку 180 сумма налога, излишне удержанная.

Метки вопроса: 6-НДФЛ
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Сторно относится к первоначальной дате получения дохода. Поэтому у Вас сторно отпуска относится к февралю 2025, когда первоначально выплачивались отпускные — это верно. Подробно об этом можно посмотреть здесь:
    Сторнирование доходов в учете НДФЛ

    По поводу стр.180 в 6-НДФЛ:
    — Если излишне удержанный НДФЛ будет по заявление возвращен сотруднику в марте, то стр. 180 в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал показывать не нужно.
    — Если излишне удержанный НДФЛ будет возвращен или зачтен во втором квартале, т.е. после отчетного периода, то в этой ситуации безопаснее оставить излишне удержанный налог в стр. 180.
    Подробно о заполнении стр. 180 посмотрите пожалуйста в статье на нашем сайте: Излишне удержанный налог в стр. 180 6-НДФЛ – что с ним делать?

     1

  2. Доброе утро! Спасибо, у меня в марте должна быть небольшая сумма НДФЛ с натурального дохода (питание), надеюсь хватить перекрыть, тогда 180 не будет.
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Задваивается сумма НДФЛ по 70 стр в 6 НДФЛ Здравствуйте! Сотруднику был начислен натуральный доход (питание) за июнь, но в выплату зарплаты 10 июля не был удержан НДФЛ 63…
  2. Недодержанный НДФЛ Всю ЗП выплатили в декабре 2024, но не сделали перерасчет НДФЛ, в результате сейчас НДФЛ пересчитали, есть неудержанный НДФЛ. Сделал…
  3. Корректировка уведомления НДФЛ Здравствуйте, в период с 20.06 не попал удержанный НДФЛ 10 582,00, увдомление было сдано без него, сумма ндфл в документ…
  4. Начисление за первую половину месяца Здравствуйте, сотруднику начисляется аванс, сумма аванса заполнена вручную, по отдельным сотрудникам неверно рассчиталась сумма НДФЛ, корректно ли будет поправить НДФЛ…

Статьи по этой теме

  1. Когда лучше выплатить годовую премию за 2024 год? С 1 января 2025 года будет применяться новая 5-ступенчатая шкала НДФЛ – Налоговая реформа по НДФЛ-2025: прогрессивная шкала, поддержка семей…
  2. Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) на границе лет вызывает много вопросов, т.к. это разные налоговые периоды. Непонятно, как поступить…
  3. Ошибка в ЗУП 3.1 – некорректно работает перерасчет оплаты по среднему после выделения долей РК и СН (исправлена) В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – если после выделения долей РК и СН в 2026 году потребуется перерасчет оплаты по…
  4. Как передать в налоговую суммы неудержанного НДФЛ в 6-НДФЛ в 1С? Передача в ИФНС суммы неудержанного НДФЛ Заполнить в документе Операция учета НДФЛ вкладку Передано в налоговый орган на сумму неудержанного…