Добрый день! Подскажите, пожалуйста,
Сроки выплаты заработной платы по предприятию 25 число (аванс), 10 число (зарплата).
Вычеты на детей, применяются за текущий месяц с суммы первой выплаты в месяце. Т.е. в данной ситуации вычеты применяются при начислении зарплаты за вторую половину месяца, которая выплачивается 10 числа. Получается, что при начислении аванса, вычеты не применяются, а при начислении зарплаты применяются вычеты следующего месяца.
Проблема обстоит в точ, что заработной платы за вторую половину месяца не хватает для применения всех вычетов на детей, в связи с чем сумма НДФЛ в начислении указывается с «минусом». По итогу сумма исчисленного НДФЛ и сумма удержаного НДФЛ не идет. Получается что в ведомости на выплату аванса (25 числа), стоит сумма НДФЛ исчисленная с аванса (без применения вычетов), а в ведомости на выплату зарплаты (10 числа) стоит сумма НДФЛ «0». При этот сумма к выплате сотруднику, корректируется на излишне удержанный НДФЛ и считается правильно. Сумма НДФЛ выравнивается в ведомости на выплату аванса за следующего месяца. А в зарплату опять «минус».
Что можно сделать в данной ситуации? Как подавать Уведомления по НДФЛ? Корректировать сумму в ручную?
Спасибо!
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Добавьте пожалуйста Подробный анализ НДФЛ по 1 такому сотруднику.
То есть доход сотрудника меньше или равен вычету? Возврат НДФЛ не делаете?
Доход сотрудника за вторую половину месяца меньше суммы вычетов. Возврат НДФЛ отдельно не делаю….
А какая сумма вычетов у сотрудника? По заявлениям?
2800 руб. — 2 ребенка
Спасибо за уточнения.
Здесь только ждать случая, когда зарплаты хватит. Если зарплаты по итогам года не хватит, то потом делать возврат налога.
На практике организации сотрудникам с небольшими зарплатами, но с большим вычетами (бывает на 4х и более детей) предлагают в конце года подать лучше декларацию 3 нфдл, а в течение года вычеты не предоставлять.
Можно конечно корректировать вручную вычеты, но потом если надо будет что то пересчитать, можно забыть про корректировки.