НДФЛ физлица с дивидендов, зачтенные в счет долга по займу

Индивидуальную консультацию запросил Ирина Т. на странице 6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте.! 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.111.16).
Учредителю зачли в счет долга по займу начисленные дивиденды за 2020г. в Марте 2022г. (Дт84Кт75 — 1000руб.), т.е. удерживать НДФЛ не из чего было. За 2021 начислены дивиденды ( Дт84Кт75 — 500руб.), в Мае 2022г. будет выплата на карту (Дт75Кт68.2 -195руб. и Дт75Кт51 — 305руб. и Дт68.2Кт51 — 195руб.). Правильно понимаю, что проводки по начислению, удержанию и перечислению все в Мае должны быть и только ручными операциями с регистрами? И в 6-НДФЛ отражение тоже будет только за полугодие 2022г.? Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Обратите внимание, что мы не аудиторы. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Датой получения дохода в виде дивидендов будет считаться день выплаты. но в случае взаимозачета дивидендов в счет займа, мне кажется, что датой получения дохода следует признать дату взаимозачета. В ЗУП отразить начисление дивидендов и исчисление НДФЛ с них на эту дату. Да, тут только вручную, можно документом «Операция учета НДФЛ». О работе с документом посмотрите: Исправление ошибок в учете по НДФЛ.

    Дивиденды, выплаченные в Мае 2022 (500 руб.) можно отразить в ЗУП документом «Дивиденды» с месяцем Май и датой получения дохода = дате выплаты. Учет дивидендов. Сам документ в Бухгалтерию не переносится, а вот проводка по НДФЛ сформируется — Дт75 — Кт68.2.

    А удержание и перечисление НДФЛ с первой части дивидендов — также отразить «Операция учета НДФЛ» на дату фактического удержания и перечисления. В Бухгалтерии исчисление НДФЛ отражать тоже вручную — по документу Операция проводок не формируется.

    Таким образом в отчете за 1 квартал будет доход, исчисленный налог и неудержанный налог. В полугодии уже неудержанный уйдет.

     

  2. Здраствуйте, спасибо за развернутый ответ. Попробую применить в 1с Бух, ЗУП нет к сожалению.

    1. Ой, прошу прощения, вопросы к семинару по отчетности попадают именно в раздел ответов по ЗУП.
      О начислении дивидендов в БП у нас есть материал: НДФЛ физлица с дивидендов, зачтенные в счет долга по займу.
      Что касается дат, то тут остаюсь при том же мнении.

Комментарии закрыты.