НДФЛ физлица с дивидендов, зачтенные в счет долга по займу

Вопрос задал Ирина Т. на странице 6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте.! 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.111.16).
Учредителю зачли в счет долга по займу начисленные дивиденды за 2020г. в Марте 2022г. (Дт84Кт75 — 1000руб.), т.е. удерживать НДФЛ не из чего было. За 2021 начислены дивиденды ( Дт84Кт75 — 500руб.), в Мае 2022г. будет выплата на карту (Дт75Кт68.2 -195руб. и Дт75Кт51 — 305руб. и Дт68.2Кт51 — 195руб.). Правильно понимаю, что проводки по начислению, удержанию и перечислению все в Мае должны быть и только ручными операциями с регистрами? И в 6-НДФЛ отражение тоже будет только за полугодие 2022г.? Спасибо.

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Обратите внимание, что мы не аудиторы. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Датой получения дохода в виде дивидендов будет считаться день выплаты. но в случае взаимозачета дивидендов в счет займа, мне кажется, что датой получения дохода следует признать дату взаимозачета.  В ЗУП отразить начисление дивидендов и исчисление НДФЛ с них на эту дату. Да, тут только вручную, можно документом «Операция учета НДФЛ».  О работе с документом посмотрите: Исправление ошибок в учете по НДФЛ.

    Дивиденды, выплаченные в Мае 2022 (500 руб.) можно отразить в ЗУП документом «Дивиденды» с месяцем Май и датой получения дохода = дате выплаты. Учет дивидендов. Сам документ в Бухгалтерию не переносится, а вот проводка по НДФЛ сформируется —  Дт75 — Кт68.2.

    А удержание и перечисление НДФЛ с первой части дивидендов — также отразить «Операция учета НДФЛ» на дату фактического удержания и перечисления. В Бухгалтерии исчисление НДФЛ отражать тоже вручную — по документу Операция проводок не формируется.

    Таким образом в отчете за 1 квартал будет доход, исчисленный налог и неудержанный налог. В полугодии уже неудержанный уйдет.

     

  2. Здраствуйте, спасибо за развернутый ответ. Попробую применить в 1с Бух, ЗУП нет к сожалению.

    1. Ой, прошу прощения, вопросы к семинару по отчетности попадают именно в раздел ответов по ЗУП.
      О начислении дивидендов в БП у нас есть материал:  НДФЛ физлица с дивидендов, зачтенные в счет долга по займу.
      Что касается дат, то тут остаюсь при том же мнении.

Комментарии закрыты.