НДФЛ 2

Вопрос задал Ирина Б.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день,
Отражаю подарок по дог дарения на сумму 10 млн руб через операция учета НДФЛ.
А как мне отразить разные ставки ндфл 13 и 15%?

Метки вопроса: Исчисленный НДФЛ, Не сотрудник, Операция учета НДФЛ, Прочие доходы физических лиц

Все комментарии (6)

  1. Добрый день!
    В документе «Операция учета НДФЛ» есть отдельные колонки для налога до и сверх превышения: Сумма и Сумма с превышения. Доход по ставкам не разбивается.
    Посмотрите нашу публикацию: Исправление ошибок в учете по НДФЛ. Там подробно разобрали структуру документа «Операция учета НДФЛ» и как его заполнять.

  2. А как сделать, чтобы вся сумма 10 млн вошла в сумму превышение по ставке 15%.
    Чтобы не делился доход в стр.110 по 5 милн по ставкам 13 и 15%.
    Точно известно, что общий доход у физ.лица уже больше 5 млн зв 2022 г

    1. Если на момент отражения дохода у сотрудника уже превышение, то надо рассчитать НДФЛ с полной суммы дохода по ставке 15% и внести ее в поле «Сумма с превышения».

  3. Да, но в 6ндфл в стр.110 он разбивает дохъод по ставкам – 13% 5 млн остальное по 15%.
    Это не сотрудник, а стороннее физ.лицо
    У него не было дохода у нас

    1. Программа разбивает весь доход физ. лица на две части: 5 млн — идут в раздел 2 по 13%, сверх 5 млн. — по 15%.
      Вы написали, что у ФЛ уже есть превышение дохода. А судя по текущему ответу, превышения еще не было ранее.
      Уточните, в Вашей организации это первый доход ФЛ?

    2. Ой, прошу прощения. Увидела, вы пишите, что не было дохода до этого в Вашей организации. Тогда считайте по 13 и 15%.
      Нельзя посчитать только по 15%, даже если он Вам предоставит справку, что уже получил ранее доход 10 млн. у другого налогового агента. При расчете НДФЛ организация учитывает только доход, полученный у нее. Ему потом налоговая пересчитает и довыставит налог.

Комментарии закрыты.