Начисление налога НДФЛ с доходов, превысивших 5 млн рублей

Вопрос задал Анна К. (Москва)

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.81/10)

Здравствуйте!
Прошу помочь разобраться в 1с ЗУП.
Делаю начисление сотруднику премии месячной от 31.08, вложение файл «премия» ( в момент начисления премии общая сумма дохода не превышает 5 млн. руб). НДФЛ автоматически считается по ставке 13% — всё верно.
Затем провожу начисление зарплаты. При начислении зарплаты часть суммы превышает 5 млн руб нарастающим итогом, но НДФЛ 15% считается без учета уже начисленной премии. (вложение файл «расчетный лист»)
Таким образом, получается, что премия не учитывается в нарастающем итоге дохода сотрудника и НДФЛ исчислен с ошибкой.
Как это исправить, не могу понять. Подскажите, пожалуйста

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Добрый день! Учет НДФЛ происходит в разрезе дат получения дохода. Ваша премия, су\дя оп всему, является «незарплатынм» доходом и учитывается на дату выплаты — 10.09.2021. Поэтому оно не попадает в Расчетный листок в графу «Общий облагаемый доход».
    Для анализа расчета НДФЛ давайте посмотрим отчет «Анализ НДФЛ по документам-основаниям» за весь 2021 год с отбором по тому же сотруднику, по которому приложили Расчетный листок.

  2. Во вложении отчет.
    Расскажите, пожалуйста, что он показывает?

  3. Сделала еще с делением на суммы превышения отчет

    Получается с января по июль – общий доход 689 656*7 = 4 827 592р
    Остаток по ставке 13% = 5 000 000- 4 827 592 = 172 408
    Зп за август: 172 408 – по ставке 13%
    (689 656- 172 408)= 517 248 – по ставке 15%
    И премия тогда по ставке 15%
    Либо, если премия по ставке 13%, то зп должна быть (689 656 – 172 408+11 890(премия)) = 529 138 – по ставке 15%

  4. Спасибо большое! Можно уточню один момент:
    а если эту премию я уберу из августа и сделаю премия сентября от 10.09, то НДФЛ с нее должен будет уже считаться правильно?

    1. Добрый день! Да, если премию начислить Сентябрем, то с нее сразу рассчитается НДФЛ уже как с превышения. Но учитывайте, что и в расчетном листке и в проводках, и для целей страховых взносов — это уже будет доход Сентября. Если взносы уже уплатили, то наверное, не рекомендую переносить премию в сентябрь. И если выплатили уже эту премию, то нужно будет еще переделать Ведомость.

Комментарии закрыты