Как закрыть «хвосты» в ЗУП и в бухучете

Вопрос задал Наталья С.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.89/10)

Добрый день. Пожалуйста, помогите построить некую схему: допустим, сотрудник стал Резидентом, НДФЛ пересчитан, но не зачтен. Пусть, например, у сотрудника больше не было начислений, и висит 100000 рублей излишне удержанного НДФЛ.
Мы отражаем эту сумму в 6-НДФЛ, сотрудник должен получить ее сам, в налоговой.
А у себя как мы это отражаем? Какие движения по регистрам в ЗУП и какие проводки в бухучете?

Метки вопроса: Смена статуса

Все комментарии (33)

  1. Здравствуйте!
    Да, верно. Если мы не успеваем зачесть ндфл, то сотрудник будет обращаться в ИФНС за возвратом. Как все сделать в ЗУП, прикладываю ссылку на публикацию: Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ .
    Если что-то не будет получаться, пожалуйста, напишите. Вместе разберем.

  2. Добрый день, Мила! Я моделирую ситуацию в ДЕМО, оклад 500000, в апреле смена статуса с 10 апреля, но аванс уже выплачен. Вроде бы все корректно, затем я начисляю ЗП за декабрь и хочу закрыть хвосты.
    Здесь уже 100000 превышение (15%), они автоматически не зачитываются. Делаю Операцию учета НДФЛ и получаю незакрытый хвост в РЛ, см Рис1

  3. Приложите, пожалуйста, скриншот отчета Подробный анализ ндфл по сотруднику.
    Или можете прислать копию базу на почты : mila@profbuh8.ru . Будем вместе смотреть на одном релизе.

    1. Если исходить из расчетного листка, то отражение заполнено верно.
      Отмените, пожалуйста, документ Операция учета ндфл и приложите отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику. Проверим начальное состояние налогового учета.

    1. Из этого скриншота я могу проверить только то, что удержанный ндфл по ставке 13% минус передано на взыскание = 312 000. Это правильно
  7. Приложение № 1
    Приложение № 2

    Статус сотруднику устанавливаем с начала года. Сейчас в программе с апреля. Это не верно.
    Я поняла чем дело! Нам нужно после ввода документа Операция учета ндфл сделать документ Перерасчет ндфл. Вручную заполнить Корректировку выплаты на сумму 213 000. В статье об этом говорится, посмотрите пожалуйста.

  9. Я поняла, что это в случае, когда нет начислений в декабре, а у меня же есть))) Да, вижу, что не временный, а постоянный надо ввести в любом случае!

     1

  10. Итак, поправлю дату изменения статуса и введу Перерасчет НДФЛ с заполнением Корректировки выплат вручную на сумму.
    Последовательность: 1. Изменить статус 2. Пересчитать НДФЛ.
    На этот момент начислено и выплачено 1750000 рублей, перерасчет дает сумму -285 477. Откуда такая сумма?

  11. Все верно, напрасная тревога, один документ не был снят с проведения. Перерасчет автоматически дает -297500 НДФЛ и столько же Корректировку выплат, тоже с минусом.

     1

  12. Но что происходит при расчете ЗП? Или не знаю, где еще, но в РЛ за апрель указано Зачтено излишне удерж НДФЛ 107500, это неверно, так?
  13. Приложение № 1

    При расчете зарплаты ндфл рассчитан в сумме 107500, двумя строками. Поэтому и корректировка заполнилась на эту сумму.
  15. Приложение № 1

    Прикладываю скриншот — расчет верный с начала года. Я установила статус с 1 января. Программа досчитала ндфл в апрель и май, поэтому две строки. Налоговая база получилась 2000 000. У Вас такая же ситуация сейчас в демо базе?

  17. Да, Мила. До этого шага вопрос только про то, почему 107500, но соглашусь с Вами. Далее все сделано согласно статье. Вот как все это отражается в БУ. Я синхронизировала, приложу картинки.

  21. Здравствуйте!
    Мила сможет ответить Вам в пятницу, 4 июля. Подскажите, пожалуйста, Ваш вопрос ждет или нужно назначить другого куратора?

  22. Мила, если отказаться от начисления аванса в месяце перерасчета — все вроде бы получается, но вот с авансом — даже ручными правками не получается ничего, увы.

  23. Добрый день, Анна! Да, вопрос срочный. Начало этой проблемы мы обсуждали в вопросе «Смена налогового статуса на Резидент и зачет НДФЛ по другим ставкам», это по сути, продолжение, но в части, как смена статуса отражается проводками.

  24. В Вашем предыдущем вопросе я писала о том, что программа сейчас очень странно пересчитывает НДФЛ — постоянно происходит переброска налога, у меня до конца года такие движения были. На дату выплаты аванса налог увеличивается, на дату выплаты зарплаты уменьшается. Это влияет и на БУ, и на НУ Смена налогового статуса на Резидент и зачет НДФЛ по другим ставкам

    Попробуйте исправить НДФЛ в начислении зарплаты вручную в том месяце, когда изменился статус сотрудника, после этого огромных сумм пересчета не будет и расчетный листок изменится. Или сделать два перерасчета.

  25. Анна, я пошла другим путем, в эксперименте отменила начисление аванса за апрель, которое происходило ДО перерасчета НДФЛ. Все стало отлично, не нужно ничего править руками, суммы совершенно понятны. Думаю, в реальной жизни можно отменить проведение аванса у сотрудника, произвести перерасчет, а уже затем вернуть аванс. Здесь тоже, конечно, могут появиться вопросы, если аванс уже выплачен, но это уже другая история. Перерасчет становится прозрачным, суммы — понятными, зачет происходит нормально по всем ставкам (релиз 3.1.34.3).
    Анна, Мила, огромная благодарность за Ваши подробные и оперативные ответы!

  26. «программа сейчас очень странно пересчитывает НДФЛ — постоянно происходит переброска налога, у меня до конца года такие движения были. На дату выплаты аванса налог увеличивается, на дату выплаты зарплаты уменьшается. Это влияет и на БУ, и на НУ»
    Возможно, я не столкнулась с этой ситуацией, поскольку не начисляла ЗП после апреля до самого декабря, в декабре начисляла разные сумма, чтобы проверить, как работает зачет и как закрывается год в целом.

  27. Да, скорее всего в этом дело. Если зарплату не начисляли, то перерасчеты не возникли.
    Я рада, что получилось разобраться и найти удобное решение! Желаю Вам легкого учета и хорошего дня!

Добавить комментарий