Об этом напомнила ФНС в Письме от 18.10.2018 N БС-4-11/20351@. Контролеры рассмотрели ситуацию, когда в 3 квартале 2018 года сотруднику была выплачена премия за 2016 год. При этом в 2017 году сотрудник находился в командировке. Компания доплатила ему командировочные после перерасчета среднего заработка.
Вот как внести корректировки в отчетность:
- 6-НДФЛ
В расчете за 9 месяцев 2018 года информация, связанная с получением сотрудником дополнительного дохода после перерасчета среднего заработка, найдет отражение по стр. 100-140 Раздела 2. Требуется также уточнить 6-НДФЛ за 2017 год. Произведенную доплату в Разделе 2 уточненного расчета отражать не нужно и откорректировать останется только Раздел 1. - 2-НДФЛ
Компания обязана представить в налоговую инспекцию уточненную справку по форме 2-НДФЛ. Такое правило действует при перерасчете НДФЛ за предшествующие налоговые периоды (Разделы I и II, Порядка заполнения 2-НДФЛ, утв. Приказом ФНС РФ N MMВ-7-11/485@). В корректирующей справке нужно указать номер первичной справки 2-НДФЛ, дату составления новой (корректирующей) справки и уточнить налоговые обязательства.
См. также
Рубрикатор 1С ЗУП:
Рубрикатор 1С БП:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете