Излишне удержанный НДФЛ

Вопрос задал Евгений И.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день!
ЗУП (3.1.18.121)
Работнику был предоставлен отпуск с 02.08 по 15.08.2021, оплачен 29.07.2021 (сумма отпускных вошла в месяц начисления Июль). В Августе был приказ на отмену отпуска, документом сторно отменили отпуск датой 25.08.2021 и месяцем начисления Август. Затем опять предоставили отпуск с 30.08 по 05.09.2021. НДФЛ за Август считается корректно (с учетом того, что сумма отпускных была сторнирована и НДФЛ считается с учетом сторнированной суммы НДФЛ). Но в Регистре налогового учета по НДФЛ сумма сторнированного НДФЛ отображается как излишне удержанная. Как это можно скорректировать?

Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    Для анализа давайте посмотрим отчеты «Анализ НДФЛ по документам-основаниям» и «Подробный анализ НДФЛ» по этому сотруднику. Сформируйте отчеты за период — весь 2021 год и сохраните в формате pdf.

      1. В отчетах видно, что в Начислении зарплаты и взносов исчислена отрицательная сумма. Так же Вы написали в вопросе, что сумма в зарплате за Август исчислена верно. Так что, я думаю, никакой ошибки нет. Просто на самом деле у этого сотрудника образовался излишне удержанный налог.
        Из-за отрицательного исчисленного налога, сумма удержания стала больше, чем исчисленная сумма.
        Но отрицательный исчисленный НДФЛ никак нельзя удержать, его можно только зачесть или вернуть. В расчетном листке должен появиться НДФЛ к зачету: Посмотрите НДФЛ к зачету в счет будущих платежей в 1С 8.3
        Под зачетом понимается уменьшение следующего удержания. По зачету посмотрите:

        Зачет излишне удержанного НДФЛ

        По возврату: Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета (начиная с пункта Возврат НДФЛ).
        Но еще обратите внимание, что в новых версиях ЗУП произошли значительные изменения движений, которые формируются при возврате: Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11)

        1

  2. Здравствуйте!
    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение пяти дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты.