Ежегодный отпуск авансом

Вопрос задал da***@mail.ru

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.81/10)

Добрый день! В отражении зарплаты ЗКГУ в бухучете есть такой вид операции «Ежегодный отпуск авансом», который можно использовать с целью последующей передачи в бухгалтерскую программу для отражения на счет 401.50. Вопрос заключается в том, как его списывать? Поясню, хотя вполне допускаю, что этот вопрос может выходить за рамки ваших компетенций, потому как это не ЗУП, но может посоветуете что-нибудь из своих соображений. С этим вопросом я обращалась в 1С, в ответ получила лишь разъяснения из писем ФНС, что списание со счета 401.50 утверждается учетной политикой. То есть как хотите, так и списывайте. Соль вот в чем: один сотрудник идет в отпуск и берет 28 дней из которых 5 дней авансом, другой сотрудник идет в этот же день в отпуск и у него 7,5 дней авансом, третий сотрудник идет в этот же день в отпуск на 28 дней и из них 2,5 дня авансом. Начисляется определенная сумма, которая, по идее, должна списываться по мере отработки этих сотрудников авансового отпуска. То есть через месяц списывается сумма начисленных отпускных за 2,5 дня по трем сотрудникам, через два месяца — за 2,5 дня по двум конкретным сотрудникам, и еще через месяц — 2,5 дня по одному сотруднику. То есть программа ЗКГУ должна уметь выдавать какой-то отчет по предоставленным отпускам сотрудникам с количеством дней взятых авансом и периодом работы, за который этот аванс предоставлен. Чтобы со счета 401.50 понимать когда и какие суммы списывать. Иначе не понятно зачем они там вообще учитываются, если не понятен размер этих сумм.
Скажите, пожалуйста, что вы думаете по этому поводу

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте! Да, этот вопрос немного не по нашему профилю, он к тому же еще и методический.
    В ЗКГУ не предусмотрено какого-то специального отчета для анализа отпусков, начисленных авансом. Отпуска, начисленные авансом, отражаются в отчетах по остаткам как остаток отпуска со знаком минус. Например, если такие остатки на конец каждого месяца, то можно формировать отчет «Остатки отпусков» сначала на конец прошлого месяца, заткем текущего. Сравнивать отчеты, можно, например в Excel. На разницы вручную проводить проводки в Бухгалтерии.
    Либо обратиться к программистам и разработать отчет, который сразу будет показывать нужную информацию для формирования проводок.

    1
  2. Спасибо большое за ответ. Пойду посмотрю отчёты по остаткам отпусков и подумаю как озадачить программистов. Получается нужно взять отрицательный остаток и умножить его на средний заработок. Эту сумму и списывать.

    1. Я это себе представила так:
      Например, сотрудник в Ноябре взял отпуск 5 дней авансом (положенный отпуск 28 дней в год). На конец Ноября у него будет остаток = -5 дней. Формируем в Декабре, остаток будет -5+2,33=-2,67. Как я понимаю, нужно списать 2,33*средний заработок.

Добавить комментарий