Здравствуйте. В декабре 2019 сотруднику ввели отсутствие по болезни и расчитали ЗП. В январе 2020 он принес больничный и оказалось, что 1 отсутствие по болезни было введено не верно, один день мы декабря 2019 мы ему должны доплатить. Зарегистрировал вручную необходимость пересчитать по сотруднику месяц декабрь и при расчета ЗП за январь доначислилась сумма на вкладке перерасчетов.
Вопрос: почему доначисленная сумма «ушла» в налоговый период января, а не декабря 2019?
Если я правильно понял, то доначисленную сумму заработной платы за фактически отработанное время следует включить в доход того налогового периода, за который производится оплата, поскольку датой получения оплаты труда в целях исчисления НДФЛ, согласно п.2 ст.223 НК РФ, признается последний день месяца, за который она начислена.
При этом, если выплата относится к прошедшему налоговому периоду, за который справка по форме 2-НДФЛ уже подана в налоговый орган, необходимо представить новую справку, содержащую уточненные данные.
Такой порядок установлен абз.7 разд.I Рекомендаций по заполнению формы 2-НДФЛ, утвержденных Приказом ФНС РФ от 17.11.2010 г. №ММВ-7-3/611@.
Добрый день! Буквально сегодня столкнулась с аналогичной ошибкой доначисления зарплаты в моей тестовой базе версии 3.1.10.253, сейчас проверила — аналогичное поведение и на 3.1.10.307.
В версии 3.1.11 это регулируется новой настройкой: Дата получения доходов в виде оплаты труда (ЗУП 3.1.11), а в 3.1.10 получается по умолчанию программа относит доход к периоду, в котором происходит перерасчет.
Если обновляться на новые релизы пока не планируете, могу предложить только скорректировать дату получения дохода в учете по НДФЛ с помощью документа Операция учета НДФЛ. Посмотрите наш материал: Приемы исправления НДФЛ.