Добрый день!
У сотрудника в справке 2НДФЛ некорректно отражен доход за 2019 год — сумма меньше, чем должна быть на 8 479,76 рублей. На такую же сумму в январе 2020 был проведен документ Перерасчета декабря 2019 года в связи с предоставлением больничного листа. При формировании справки 2 НДФЛ сумма дохода за декабрь 2019 уменьшается на 8479.76. Движение по регистру накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ прошла запись: период 17.01.2020, дата получение дохода 31.12.2019. Как бы сформировалось правильно. Но нашли похожие примеры в октябре и ноябре и запись по регистру делается по двум датам за один месяц, в том месяце в каком происходит доначисление. Какой вариант верный ? Какая дата получения дохода должна пройти по регистру — из месяца в котором перерасчитываем или из месяца который перерасчитывается?
Добрый день! Дело в том, что в 2-НДФЛ не допускаются отрицательные суммы, поэтому сторнированный за прошлый периоды доход всегда относится к тому периоду, за который его сторнировали. Т.е. то, о чем Вы пишите — корректное поведение программы, соответствующее законодательству.
Посмотрите материалы:
Большое спасибо !