ЗУП 3.1. По зарплате за июль 2018 года у сотрудника не была перечислена часть НДФЛ в день выплаты зарплаты 13.08.2018. Выяснилось это в марте 2019 перед составлением 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2018 год. С помощью «Операции учета НДФЛ» (дата операции 28.03.2019) на вкладках «Удержано» и «Перечислено» внесли соответствующую сумму (дата получения дохода 31.07.2018) и перечислили НДФЛ в бюджет 28.03.2019 г..
Как нужно правильно отразить данную операцию в ЗУП 3.1 и в 6-НДФЛ подскажите пожалуйста?
Должна ли эта сумма НДФЛ попасть в раздел 2 формы 6-НДФЛ за 1 кв. 2019 года?:
Дата факт получения дохода 31.07.2018
Дата удержания налога 28.03.2019
Срок перечисления налога 29.03.2019
Сумма факт дохода 0 (как быть?)
Сумма удержанного налога 475
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните пожалуйста у вас не была перечислена часть НДФЛ в бюджет, но при этом в Ведомости 13.08.2018 прошла полная сумма налога и полностью была выплачена зарплата? Или все-таки часть НДФЛ и часть зарплаты не попала в Ведомость и провести удержание и перечисление необходимо 28.03.2019?
В ведомости 13.08.2018 прошла не вся часть НДФЛ (эта часть соответственно не была уплачена в бюджет), а зп 13.08.2018 была выплачена полностью. Смотрели по «»Сводной» справке 2-НДФЛ»
Здравствуйте!
Должна ли эта сумма НДФЛ попасть в раздел 2 формы 6-НДФЛ за 1 кв. 2019 года?
Да, все верно. Данные должны попасть в Раздел 2 отчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 г. как вы их указали. Только чтобы у налоговой меньше возникало к вам вопросов, я бы рекомендовала вам сделать, чтобы отражалась и сумма фактически полученного дохода. Для этого в «Операции учета НДФЛ» на вкладке «Удержано по всем ставкам» заполнить колонку «Сумма выплаченного дохода (2016-2020г)».
Контрольных соотношений по суммам доходов между Разделом 2 и Разделом 1 по 6-НДФЛ нет.
Спасибо за ответ.