Добрый день! После проверки СФР установили (решение по проверке от 15.08.25г), что нами была занижена облагаемая база, в результате того, что в октябре 2023г в облагаемую базу не включены выплаты, являющиеся доходом застрахованных лиц и подлежащие обложению в установленном законом порядке ,выплаты суточных при однодневных командировках на сумму 700,0руб. От нас требуют доначислить взносы на травматизм. Но как я понимаю, нам так же нужно начислить НДФЛ, и страховые взносы. Я пыталась начислить натуральным доходом, чтоб в расчетном листочке доначисление было видно только как информативно, так как сотрудник и так получила деньги в 2023году (но натуральный доход не облагается взносами на травматизм). Как можно выйти из этой ситуации? каким документом сделать доначисление, чтоб начислились все налоги и мы не должны были ни чего выплачивать сотруднику? Решение о недоимке было вынесено в августе , я и хочу все манипуляции сделать в августе (или мне нужно сделать перерасчет в октябре 2023г и пересдавать отчетность с 2023 по 2025год)?
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
1. В Вашем случае можно воспользоваться документом «Акт проверок страховых взносов» (Налоги и взносы — Акты проверок страховых взносов), как рассказывается в вопросе: Добрый день!
2. Если нужно исчислить НДФЛ, то придется настроить начисление для отражения дохода в натуральной форме (однодневные суточные, облагаемые взносами на травматизм), как предлагается в статье: Суточные сверх норм в 1С 8.3 ЗУП
Отличие будет в том, что указываем:
— вид дохода страховых взносов Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами
— код дохода НДФЛ 4800
По вопросу в каком периоде отражать доначисление взносов лучше уточнить у проверяющих. По моему мнению логично отразить эти доходы в 2023 году. Так для учета НДФЛ мы должны указать дату получения дохода и она приходится на 2023, а не на 2025 год.