Добрый день! На предприятии прошла выездная проверка СФР за 20-21-22 годы по правильности исчисления, своевременности и полноты уплаты страховых взносов. Были выявлены суммы в 2020 году, не включенные в базу для начисления страховых взносов в сумме: 201 рубль 78 копеек. Были начислены: взносы = 1,61 рубль, пени = 2,10 рублей, штраф = 0,32 рубля. Как правильно отразить все начисления в декларации?
1С 8.3.1 ЗУП (ред.3.1.27.93) и 1С Бухгалтерия предприятие КОРП (ред. 3.0.143.32)
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Я правильно понимаю, что эти доходы у вас были отражены, но как необлагаемые? Если все так, то можно воспользоваться документом «Акт проверок страховых взносов» (Налоги и взносы — Акты проверок страховых взносов). И создать за каждый год отдельный документ.
В документе качестве «Расчетного периода» указать прошлый период — 2020 год. В качестве «Месяца регистрации» указать текущий месяц. Тогда проводки по доначисленным взносам попадут в текущий период.
В табличной части по каждому из сотрудников необходимо внести по две строки. В первой строке с минусом показываем сумму, которая ранее была уже учтена. В колонке «Вид дохода» выбрать «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих». В качестве «Месяца получения дохода» указывает месяц прошлого периода, в котором была допущена ошибка. Если у сотрудника была «вредность», то заполняем соответствующие колонки «Облагается за занятых на работах с досрочной пенсией» и «Класс условий труда». Далее копируем строку и в колонке «Вид дохода» выбираем «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами» и ту же сумму дохода указываем с плюсом.
На вкладке «Исчисленные взносы» по месяцу прошлого периода указываем сумму доначисленных взносов.
Если доходы, которые были переквалифицированы в облагаемые, ранее вообще не показывались в отчетах, то в документе «Акт проверок страховых взносов» внесите за прошлые периоды одну строку по сотруднику с положительной суммой. В колонке «Вид дохода» выберите «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами».
После этого можно создать корректировочные отчеты по взносам за прошлые периоды.
Суммы пеней и штрафов в ЗУП 3 не регистрируются, т.к. в отчетах они не отражаются. Их вы вносите только в 1С:Бухгалтерии.
Добрый день! Спасибо большое за ответ и оперативность!
Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂