Здравствуйте. В 1 квартале 2025 года двум сотрудникам была проведена выплата Компенсации за использование личного автомобиля. Сумма определялась путем расчета на основании ЛНА (соглашение об использовании личного авто сотрудника) — по нормативам. Данный доход целиком не облагается страховыми взносами. Во время внутренней проверки в августе, обнаружили превышение расчетной величины над документально подтвержденными доходами. Эта разница рассматривается уже как натуральный доход сотрудника и не считается компенсацией. На основании бухгалтерской справки, проведен перерасчет во время расчета заработной платы за август — уменьшена сумма дохода, целиком не облагаемая страховыми взносами и проведено начисление натурального дохода, в результате чего увеличена база для расчета страховых взносов. Таким образом, сумма начисленного дохода по сотруднику за август не изменилась (минус доход не облагаемый, плюс натуральный доход), а вот налогооблагаемая база увеличилась. В результате при составлении РСВ за 9 месяцев выбивает ошибка- строка 140 (сумма выплат и иных вознаграждений) не может превышать строку 150 (база для исчисления страховых взносов). Как быть в данной ситуации? Правильно ли мы произвели перерасчет в месяце обнаружения ошибки и утверждения натурального дохода?
Все комментарии (14)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Спасибо за вопрос🙏 Нам потребуется немного времени для подготовки ответа. Куратор подготовит ответ завтра. Благодарим за понимание ❤️
Здравствуйте!
Пришлите пожалуйста скриншот каким образом зарегистрировано:
Добрый день! Направляю скриншоты.
Давайте данные будем рассматривать по одному сотруднику, по остальным можно будет сделать потом аналогичные действия.
Вы прислали пока только как проведено начисление натурального дохода в ЗУП 3. Не хватает информации о том, как зарегистрировано уменьшение суммы дохода, целиком не облагаемая страховыми взносами. Вы написали что сделали это. Или в ЗУП 3 был зарегистрирован только «Доход в натуральной форме», а уменьшение суммы дохода, целиком не облагаемой страховыми взносами, еще не сделано?
Добрый день!
1. Давайте еще посмотрим регистр накопления «Учет доходов для исчисления страховых взносов» с отбором по одному сотруднику (можно по Надежде прислать данные).
Данные регистра пришлите пожалуйста в Word-ком файле. Чтобы перейти к регистру нажимаете Shift+F11, вставляете ссылку на регистр — e1cib/list/РегистрНакопления.СведенияОДоходахСтраховыеВзносы и нажимаете «Перейти». В регистре в поле для Поиска набираете Фамилию физ.лица.
Ограничьте данные 2025 годом. Для этого справа вверху нажмите Еще — Установить период и задайте период.
Для вывода данных нажмите Еще — Вывести список. Скопируйте и вставьте данные в Word. В Word-е ничего дополнительно не делайте, не подгоняйте ширину колонок так, чтобы они помещались на листе. Просто сохраняйте файл в таком виде.
2. Пришлите пожалуйста скриншот таблицы 3.2.1 по этой же сотруднице из Раздела 3 отчета РСВ.
Есть предположение, что программа не сделала определенные записи в этом регистре, поэтому возникла проблема.
Добрый день! Направляю данные по Надежде.
1. Подскажите у вас программа выдает такую ошибку? Очень странно. Дело в том, что строка 140 должна быть больше или равна строке 150. Т.е. общие доходы всегда равны или превышают облагаемую базу. Может не по этой сотруднице проблема, а по какому-то другому работнику из четырех?
2. Вы ввели «Перерасчет страховых взносов» за май с минусовой суммой = -1100,65 руб. В августе по «Вид дохода» по страховых взносам — «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих» у сотрудницы есть еще доход по «Разовое начисление 00ЗП-000168 от 15.08.2025» на положительную сумму = 1819,42 руб. Т.к. по одному и тому же Виду дохода положительная сумма больше, чем отрицательная, то в «Начислении зарплаты и взносов» программа перебрасывает отрицательную сумму 1100,65 руб. с мая на август. И таким образом не нужно подавать корректировку по РСВ.
Я проверила, что общая сумма дохода за август (в т.ч. и не облагаемые суммы) = 228319,42 руб. Общая необлагаемая сумма августа уменьшилась на необлагаемую сумму = 1819,42 — 1100,65 = 718,77 руб. И таким образом облагаемая база составила: 228319,42 — 718,77 = 227 600,65 руб. Это значение и видно в Разделе 3. Взносы рассчитаны именно с этой суммы.
Т.е. по этой сотруднице нет ошибки. Вы же формировали корректировку за первое полугодие по ней? По ней корректировка не нужна, т.к. майская необлагаемая сумма «переехала» в август (как мы только что выяснили).
3. По остальным сотрудникам нужно проверить данные по регистру накопления «Доход для исчисления страховых взносов» по такому же принципу.
Ориентируемся на колонку «Дата получения дохода» — эта дата определяет в какой месяц в РСВ попадет та или иная сумма.
Колонка Период — это в какой месяце были зарегистрированы доходы.
Возможно по кому-то из четырех сотрудников сторно по «Виду дохода» — «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих» не «переехало» из прошлого периода в август, т.к. положительного дохода в августе по этому же виду дохода не хватило, чтобы перекрыть сторно прошлого периода. Тогда прежде чем отправлять исходное РСВ за 9 месяцев необходимо сформировать корректировочное РСВ за прошлые периоды. В Раздел 3 в корректировочное РСВ попадет только сотрудник с изменениями, остальные Разделы заполнятся полностью с учетом корректировок.
Вы можете попробовать сейчас сделать корректировки за прошлые период и посмотреть попадает ли в Раздел 3 кто-то из четырех сотрудников.
Если по остальным сотрудникам не получится разобраться, то по ним пришлите данные, которые я запрашивала в предыдущем комментарии по Надежде.
Доброе утро! Да,по Надежде все ложится ровно, а вот по Владимиру и Ирине в-с ошибкой в РСВ.
Доброе утро!
Подскажите пожалуйста программа так автоматически заполнила данные в Разделе 3 за август по Владимиру?
Дело в том, что сторно «Вида дохода» — «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих» за март, зарегистрированное в августе, не перекрывается положительной суммой по этому же «Виду дохода» в августе (его нет). Поэтому автоматически это сторно отправляется в март. И прежде чем подавать исходной отчет за 9 месяцев, потребуется сформировать корректировочные РСВ за 1 квартал и полугодие. В корректировочный отчет за 1 квартал в Раздел 3 попадет Владимир и новые цифры с учетом сторно по необлагаемым доходам. В РСВ за 9 месяцев по Владимиру попадут только августовский доход = 66091,26 руб. Т.е. та сумма, которую вы видите в 150 строке за август. Взносы за август подсчитаны верно. Поэтому и в 140 строке должна быть сумма дохода = 66091,26 руб.
Программа так всегда корректно отрабатывала. Проверила на всякий случай на демо-базе и поведение ЗУП 3 не изменилось. Программа отработала все корректно.
В документах и в регистрах у вас все зарегистрировано верно. Подскажите вы не исправляли суммы в отчете за 9 месяцев вручную по Владимиру? Если да, то этого делать не нужно. Предлагаю вам перезаполнить отчет за 9 месяцев.
Да,РСВ автоматически заполнила данные в Разделе 3 за август по Владимиру. Ручные правки я не делала. Сформировала корректировку по Владимиру за 1 квартал 2025 года — подтянулся,сумма в марте скорректировалась с учетом перерасчета. Расчет за 9 месяцев перезаполнила, в результате в 140 строке сумма дохода = 66091,26 руб.(скрин в приложении). Таким образом мне сейчас необходимо вначале предоставить корректирующий расчет РСВ за 1 квартал, затем полугодие. Персонифицированные данные за август, поскольку там была отражена сумма по Владимиру 65 280 (что ранее отражалась по строке 140 в РСВ). 4-фсс ошибку не выдает, перездавать надеюсь не придется)
Отлично, что перезаполнение РСВ за 9 месяцев помогло и все цифры встали на свои места 🙂
Про последовательность и список подаваемых отчетов вы все верно написали.
Доброе утро! Спасибо за помощь!
Доброе утро! Пожалуйста! Очень рада была помочь! 🌺🌺🌺