Добрый день. Исчисленный НДФЛ за декабрь 15% , выплата в январе 2022 года, сторнирует в начислении за январь и ставит 13% .

Вопрос задал Наталья Л.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день. Исчисленный НДФЛ с премии за декабрь 15% , удержан с выплаты 10 января 2022 года 15%, Новое начисление за январь 2022 года сторнирует НДФЛ 15% , исчисляет 13%. В 6 НДФЛ за 1 кв. 2022 года в раздел 1 и раздел 2 заполнен с учетом выплат в январе.

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Добрый день! В обоих приложенных файлах одинаковые скриншоты. мне бы хотелось увидеть отчет «Анализ НДФЛ по документам-основаниям» по этому сотруднику за 2022 год и Расчетный лист за Декабрь 2021.
    Нужно понять какой доход «переехал» в Январь 2022.

    Для так называемых «незарплатыных» доходов это правильно, поскольку они учитываются именно на дату выплаты: Уточнение даты получения дохода в учете по НДФЛ (ЗУП 3.1.4).

  2. Доброе утро. И так по всем сотрудникам , НДФЛ у которых 15 % с выплаты 10 января за декабрь,

    1. Добрый день! Скорее всего дело в годовой премии. Какая плановая дата выплаты установлена в документе «Премия»? Приложите скриншот.

  4. Юля, Добрый день. Посмотрите пожалуйста.

    1. Здравствуйте!

      Это годовая премия, которая не является «зарплатным» доходом, и должна учитываться по дате выплаты., согласно статье 223 НК РФ.
      У Вас изначально в документе «Премия» стояла дата выплаты — 30.12.2021. При такой дате получения дохода премия бы относилась к декабрю. Но поскольку по факту премию выплатили только в январе 2022 года, то и доход относится к Январю 2022 (В 6-НДФЛ эта премия попадет за 2022 год, не за 2021).
      Таким образом программа правильно пересчитывает налог за Декабрь, с учетом перемещения дохода.
      И соответственно удержать налог следовало бы ставке 13%.

      Если Вы бы хотели отразить эту премию Декабрем, не смотря на дату выплаты, то могу предложить варианты корректировки (либо перенастроить саму премию, либо вернуть доход в 2021 год документом «Операция учета НДФЛ»).

      Обратите внимание, что мы не аудиторы. Относительно того, как правильно с точки зрения законодательства я могу высказывать только свою точку зрения. По моему мнению, корректно оставить эту премию в 2022 году. платеж по НДФЛ уточнить.

  5. Юля, добрый день. Это ежемесячная премия. Выплата 10 числа каждого месяца. НДФЛ прошел по 4 налоговым. Помогите, как сделать декабрем. Пробую через операции, получается хуже. Подскажите поподробнее. Пожалуйста.!

    1. Прошу прощения, не знаю, почему подумала, что премия годовая. но в любом случае эта премия у Вас учитывается по дате выплаты.
      Как сделать корректировки, посмотрите наш материал: Исправление ошибок в учете по НДФЛ.
      «Пример 3. Перемещение доходов в другой период из-за неправильного формирования Ведомости». Вам нужно аналогичным образом переместить доход с января на декабрь. Затем пересчитать НДФЛ в документе «Начисление зарплаты и взносов» за Январь 2021. В нём уже не должно появляться никаких строк перерасчётов.

      Посмотрите также: Учет трудовых премий для целей НДФЛ (ЗУП 3.1.5.170). Если эта премия является частью заработной платы, то можно указать для нее категорию «Оплата труда», и датой получения дохода такой премии всегда будет последнее число месяца начисления.

  6. Юля, спасибо большое. Все получилось!

    1. Отлично! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты.