Болезнь во время отпуска

Вопрос задал Елена М.

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.85/10)

Добрый день. У работника был оформлен отпуск с 27.07.21 по 09.08.21 Отпускные выплачены в июле. НДФЛ уплачен. С 28.07.21 по 10.08.21 работник заболел. После болезни отпуск работник перенес, но не на все не отгулянные дни, а по 15 августа, т.е. на 5 дней. И получилось, что 8 дней отпуска сторнируются в августе. Программа правильно рассчитала все, только напрягает, что в анализе начислений она добавляет ДВЕ колонки. В них одинаковая сумма, НДФЛ со сторнированных отпускных. Одна «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» Вторая «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» Зачем два раза это указывать, если все и так зачлось в августе и никуда не перенслось?
Как поступить с НДФЛ с этой переплаты, чтобы не было проблем с 6НДФЛ. Вернуть ее отдельной платежкой сотруднику? В назначении тогда что писать? Возврат НДФЛ? Или не заморачиваться и пусть программа сама зачтет. Только в этом случае я боюсь, что налоговая не зачтет переплату НДФЛ за июль в счет уплаты за август.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте! На этапе расчета программа зарегистрировала излишне удержанный НДФЛ, потом сразу же зачла его. В принципе дополнительных действий потребоваться не должно. Необходимо проверить, остался ли в итоге излишне удержанный НДФЛ или нет. Если остался, то можно вернуть его сотруднику по заявлению, оформив документ «Возврат НДФЛ» или же не возвращать, а подождать зачета в следующем месяце. Этот нюанс рассмотрен в видео —  Отрицательный исчисленный НДФЛ

    Но скорее всего излишне удержанный НДФЛ у Вас в этом же месяце и зачелся, для проверки можно сформировать отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» с 01.01.2021 по 31.08.2021.

  2. А перечислять НДФЛ в бюджет нужно с учетом зачета? Или без учета зачета, а переплату НДФЛ возвращать из налоговой?

  3. Здравствуйте! Перечислять необходимо удержанный НДФЛ, его сумму можно посмотреть в отчете «Удержанный НДФЛ».
    Это нюанс рассмотрен в видео с 03:00:

  4. Удержанный налог у меня меньше исчисленного, т.к. зачлась переплата по НДФЛ. Что то я окончательно туплю. А в 6НДФЛ тоже по сроку уплаты я должна указать удержанный налог? Там ведь вроде исчисленный налог указывается.

  5. Добрый день! Раздел 2 заполняется за отчетный период нарастающим итогом:
    Строки 110–150 — по дате получения дохода
    Строка 160 — по дате удержания
    Строка 190 — по дате возврата налога.
    В Разделе 1 указываются сроки перечисления налога (строка 021) и суммы удержанного налога (строка 022) за последние три месяца отчетного периода.
    В строке 030 указывается сумма возвращённого налога, в строках 031,032 идёт детализация в разрезе дат возврата и сумм — Алгоритм заполнения Раздела 1 и Раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года)

Комментарии закрыты