Аннулирование 6-НДФЛ за 2024год

Вопрос задал Светлана С.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.86/10)

Добрый день!
Работаем в Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.31.66). С 01.01.25 ИФНС перешла на новое ОКТМО, сдавая годовой отчет по форме 6-НДФЛ проставили новое ОКТМО, а как оказалось нужно было указать старое. Теперь нужно аннулировать отчет по новому ОКТМО и сдать по старому. Как это правильно сделать?

Метки вопроса: 6-НДФЛ

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Согласно письма ФНС России от 12.08.2016 N ГД-4-11/14772 (считается, что принцип уточнения расчета 6-НДФЛ при наличии в нем ошибки в ОКТМО, который изложен в Письме ФНС от 12.08.2016 N ГД-4-11/14772, актуален в настоящее время):

    «Учитывая изложенное, если при заполнении расчета по форме 6-НДФЛ налоговым агентом допущена ошибка в части указания КПП или ОКТМО, то при обнаружении данного факта налоговый агент представляет в налоговый орган по месту учета два расчета по форме 6-НДФЛ, а именно:
    — уточненный расчет к ранее представленному с указанием соответствующих КПП или ОКТМО и нулевыми показателями всех разделов расчета;
    — первичный расчет с указанием правильного КПП или ОКТМО.»

    Как сформировать корректирующую отчетность 6-НДФЛ в ЗУП посмотрите пожалуйста обсуждалось в похожем вопросе: Уточненный расчет по 6-НДФЛ (неверно ОКТМО)

    1

  2. Как аннулировать 6-ндфл понятно, а как быть со справками 2-ндфл?

  3. Правильно понимаю, что Вас интересует заполнение приложения 1 6-НДФЛ?
    Есть информация о порядке исправления ОКТМО в годовом расчете 6-НДФЛ (Морозов Дмитрий Александрович, государственный советник РФ 3 класса):
    — в поле 120 поставить «0», поскольку нет ни одного физлица, налог с доходов которого соответствует ошибочному ОКТМО;
    — в качестве приложений сформировать аннулирующие справки о доходах на всех физлиц, указав в поле «Номер корректировки сведений» специальный код «99» и заполнив только раздел 1 с данными о физлице. Остальные разделы таких справок, то есть разделы с данными о доходах, налоге и вычетах, вообще не заполнять, в том числе не ставить там «0».
    Дополнительно заполнение Приложения 1 6-НДФЛ при предоставлении уточненного расчета можно уточнить в своей инспекции ФНС.

Комментарии закрыты.