6-НДФЛ за 2021 год

Вопрос задал Александр Р.

Ответственный за ответ: Прокофьева Марина (★9.87/10)

Добрый день!
Вопрос по зарплате за Декабрь 2021 года, которая выплачена в Январе 2022 года и ее отражение в Приложении 1 к отчету 6-НДФЛ.
Зарплата за декабрь 2021 была выплачена в 10.01.2022 года. При заполнении отчета 6-НДФЛ (дата подписи 31.12.2021) по Сотруднику1 видим, что
Сумма дохода = 1 200 000
Сумма налога исчисленная = 156 000
Сумма налога удержанная = 143 000
Сумма налога перечисленная = 143 000
Правильно ли я понимаю, что такое заполнение соответствует письму ФНС от 9 августа 2021 г. N СД-19-11/283@?

Если дату подписи установить 12.01.2022, тогда по Сотруднику1 получаем следующее:
Сумма дохода = 1 200 000
Сумма налога исчисленная = 156 000
Сумма налога удержанная = 143 000
Сумма налога перечисленная = 156 000

Если заполнить в 1С:ЗУП Справку о доходах (2-НДФЛ) на Сотрудник1 с датой документа 12.01.2022, то получим следующее:
Сумма дохода = 1 200 000
Сумма налога исчисленная = 156 000
Сумма налога удержанная = 156 000
Сумма налога перечисленная = 156 000

Как правильно должны заполняться Приложение 1 к 6-НДФЛ и Справка о доходах?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Добрый день,
    Подробное описание вопроса Зарплата за декабрь 2021 года: когда выплачивать и как отразить в 6-НДФЛ?

    Но надо помнить, что есть зарегистрированная ошибка №50014476
    «В приложение 1 отчета 6-НДФЛ за 2021 год не попадает сумма удержанного при выплате в 2022 году зарплаты за декабрь 2021 года налога.» (Ошибка в ЗУП 3.1 при заполнении удержанного налога в Приложении 1 к 6-НДФЛ Ошибка в ЗУП 3.1 при заполнении удержанного налога в Приложении 1 к 6-НДФЛ

    1. Здравствуйте! В итоге получается что в 6-НДФЛ за год в приложении 1 зарплата, которая выплачена за декабрь 2021 в январе 2022 должна попасть в удержанный и перечисленный налог. Правильно?

      1. Да, верно.
        А вот сама сумма удержанного налога попадет в отчет 6-НДФЛ в раздел 2 за 1 кв. 2022 года

        1. Если зарплата за декабрь выплачена 10.01.2022 г. и позднее, то НДФЛ с нее попадет в:
          Раздел 1: в отчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2022 года
          Раздел 2:
          — сумма дохода (стр. 110-112) и исчисленный налог (стр. 140) – в 6-НДФЛ за 2021 год;
          — удержанный налог (стр. 160) – в 6-НДФЛ за 1 квартал 2022

      2. Добрый день! По регламенту сайта мы разбираем конкретную проблему автора вопроса на его учетных данных. Вы можете следить за ходом обсуждения.

        Если хотите разобрать конкретно свою ситуацию на своих учетных данных, задайте отдельный вопрос в ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ.

Комментарии закрыты