6-НДФЛ при закрытии обособленного подразделения.

Вопрос задал Елена К. (Москва)

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.70/10)

Работаем в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1289), Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.18.189).
У организации было обособленное подразделение в другом регионе без своего р/с. 1 сентября был выпущен приказ о его закрытии т.е. 1 сентября последний день работы подразделения. 2 сентября сотрудников из ОП перевели в основное подразделение. 3 сентября сотрудники были уволены.
При составлении отчетности 6-НДФЛ за 9 мес. заработок сотрудников ОП за 1 сентября учитывается в отчетности по ОП, а заработок с 2-3 сентября в отчетности по основному подразделению. Это верное поведение программы? Разве не весь заработок за сентябрь должен быть учтен в отчетности по основному подразделению т.к. заработок учитывается по начислению, начислений не было 1 сентября, было начисление только 3 сентября при увольнении уже в основном подразделении, то все начисления за сентябрь должны быть учтены в отёчности по основному подразделению?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    В данном случае часть дохода по месту его получения относится к ОП. ЗУП 3 отслеживает в каком подразделении и в каком периоде работал сотрудник и соответственно к этому подразделению относит доходы и НДФЛ с них.

  2. Получается в нашем случае нам нужно вручную корректировать?

    1. Приложение

      Здравствуйте!
      Если вы хотите перекинуть доходы с обособки на основное подразделение, то попробуйте воспользоваться документом «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ).
      С помощью этого документа можно «перебросить» доходы и исчисленный НДФЛ с обособки на основное подразделение.
      Для этого на вкладках «Доходы» и «Исчисление по 13% (30%) кроме дивидендов» заполните по две строки с одинаковыми суммами, но разными знаками. В первой строке укажите сумму с минусом и заполните колонку «Обособленное подразделение», а вторую строку с плюсом и колонку по «Обособленному подразделению» заполнять не нужно (пример со скриншотами прилагаю)

  3. Подскажите, заполнила 6-НДФЛ за 9 месяцев с кодом 9 — Лишение полномочий (закрытие) обособленного подразделения.
    согласно письму Минфина при закрытии ОП нужно так же заполнить справки 2-НДФЛ по физ. лицам по день закрытия ОП. Но программа этого не делает автоматически?

    1. Здравствуйте!
      С 2021 года справку 2-НДФЛ в ИФНС сдавать не нужно. Теперь за сведения, которые ранее были в 2-НДФЛ, содержатся в 6-НДФЛ в Приложении 1.
      В ЗУП 3 когда вы на Титульном листе 6-НДФЛ укажите код 9, то автоматически появится Приложение 1. Нажмите кнопку «Заполнить» и данные должны загрузиться

  4. При заполнении отчета появляется приложение 1, но данные в него не попадают почему-то. В разделе 1 и разделе 2 все данные отражены корректно, а вот приложение 1 — пусто. В чем может быть проблема?

    1. Здравствуйте!
      Попробуйте создать новый отчет. На Титульном листе указать код ликвидации «9». Заполнить отчет, а потом вносить все остальные реквизиты: номер корректировки, «ИНН / КПП закрытого обособленного подразделения» и т.д.

  5. по ОП все получилось, Спасибо!
    а вот по основному подразделению при заполнении корректировки теперь исчисленный НДФЛ считает как в старом отчете. Т.е. начислено — верно, исчислено — неверно (данные подтягиваются старые без учета ввода ручной операции по НДФЛ), удержано верно (поправила в ведомости на выплату ИФНС по НДФЛ).
    Как можно поправить?

    1. Здравствуйте!
      Я правильно понимаю, что сумму дохода и НДФЛ вы хотите перенести с обособки на обычное подразделение и указать это в отчете за 9 месяцев? Если все так, то в качестве «Даты получения дохода» нужно во всех строках указать 03.09.
      Вкладку «Доходы» вы не привели в примере, но там «Дата получения дохода» в строках должна быть одинаковой, также 03.09

  6. да, все получилось. Спасибо!

    1. Пожалуйста! Рада, что все получилось! 🙂

Комментарии закрыты