Заполнение декларации по налогу на прибыль если за полугодие и 9 месяцев убытки в 1С

Вопрос задал Светлана Г. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день.

В 1 квартале компания перечисляла в бюджет авансовые платежи по налогу на прибыль на основании 9 месяцев предыдущего года. За 1 кв. компания получила убыток, и данные авансы были отражены в стр. 210, 220,230 Лист 1 и в стр. 050 и 080 Раздел 1 подраздел 1.1.

Как отражать авансы по данным строкам в декларациях за полугодие и 9 месяцев? Компания за полугодие и 9 месяцев получила убытки.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Строки 210-230 заполняются суммой по данным деклараций:
    • налога, исчисленного в прошлом периоде;
    • ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате в последнем квартале отчетного периода.
    Посмотрите, пожалуйста, инструкции:

    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев в 1С

    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие

    Дополнительно:

    Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2023 в 1С (Декларация по прибыли за 9 месяцев 2023 в 1С – Расчет авансов по прибыли за 9 мес. в 1С)

    Как заполнить Лист 02 декларации по прибыли, если налог равен уплаченным авансам в 1С?

    Авансы по налогу на прибыль в декларации, если по итогам 1 квартала и полугодия получился убыток

    Останутся вопросы – пишите.

  2. Оксана спасибо. Мне кажется я верно поняла, что сумму аванса перечисленную в бюджет в 1 кв. 2023 года надо указывать только в 1 квартале в строках 210-230 , в полугодии и 9 месяцев мы его не показываем, так как в этих периодах был убыток. И можно вернуть этот аванс из бюджета.

    1. Если за 1 кв. и полугодие убыток и в результате не было начисления авансовых платежей за 1-2 кв., в декларации за полугодие по строке 210 будет прочерк.

      Если за 9 мес. получился убыток, значит в 4 кв. и 1 кв. не уплачиваются авансовые платежи, также по строке 210 прочерк.

      Разбор заполнения декларации по прибыли за 9 месяцев, если был убыток можно еще посмотреть в разделе АВАНСЫ ПО ПРИБЫЛИ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ ПРИ РАЗЛИЧНЫХ СПОСОБАХ УПЛАТЫ по времени примерно с 5,36:

      Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2021 в 1С

      Как можно поступить с переплатой по налогу на прибыль:

      Заявление об отмене резерва переплаты в региональный бюджет по прибыли в 1С

      Переплата по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 года

      Дополнительно:

      Как отразить на ЕНС, если декларация по налогу на прибыль к уменьшению в 1С?

Комментарии закрыты.